首都经济贸易大学
硕士学位论文
北京市企业信用问题研究
姓名：吕翔
申请学位级别：硕士
专业：金融学
指导教师：吴晶妹
20030301
‰峨2
内容提要
当前，人们对信用问题麓来越关注了。实践领域的倍雳交荔帮戳信用手段逶
行的经济活动，越来越普遍且日益发达了。然而信用领域存在的问题，尤其是企
鼗信霜阏题也醋益显珑出来，并成为翻约j￡京市经济发震静一个重要因素。磺究
企业信用问题，探讨建立企qk信用镣理体系，对于优化北京市艇体信用环境、促
避j0衷枣经济笈装，露缀强懿理论淼义与璇实意义。
本文从信用的一般原理娃{发，将信用内涵界定为信用交易和诚倍两个方两。
全文囝绕这两个方嚣对售曩活动进行分橱。茸先通过数据和实例，缮趱了jE京审
企业信用存在的问题，并对这些问题进行进一步的原因分析。之后，本文捐出了
发展北京枣企业信用对于提升北京枣的综台竞争力、促进经济发展、提高企业竞
争力的积极作用。然厝，本文研究与分析了jE京带信用管理体系建设已有静基醢
和正在进行的工作，阐述了发展北京市企业信用活动与加强管理的可行性，在全
文的最殿提出了建立与完善j￡京市企盈信爝管理钵系懿若干设憨。
关键词：信用，企业信赐，信用管理体系
北京市企业信用阿戆研究
弓l 育
信潮已经经避了几千年靛发联历史。篷是疆到市场经济觳件下，蓓臻才进入了大发
展阶段，一方面，以企业为中心的企业信用活幼曰益成为信用活动的主体，另～方面，
信用的作用也变得燹为重要。甚至有人认为，市场经济条件下，信箱是仅次于和润酶市
场运行灼第二驱动力。因为，信用可以变成资本并放大企业的利润率，帮助企业实现对
利润rt标的追求。
氆赐同时也会繁来风黢，当授信人授信失警或受辖入圜避自己豹偿付责任时，甄黢
就产生了。在信用规模不断增长的同时，信用风险也开始逐渐显现出来并里现扩大趋势。
为控割信用风险，赉凌了氍箍瘸风险为管瑾麓象豹信鬻管理帮严格翡信臻管理体系，只
有在完善的信用管理体系的基础上，各项信用活动才能得以稳定、健康的发展。
目前，卒土会各界有识之士对于国家信用体系建设的已经提出徭多解浃之道，值对于
北京市企业信用闻题的研究还很缺乏。鉴予以上情况，本文通过数据来对jE京市企业储
用和信用管理进行分析，并针对这些情况对北京市企业信用体系的建立和完善提出相关
建议。
北京市企业信用问题研究
第一章信用的基本原理
对信用的研究与讨论首先应该从对信用概念的界定上开始。
一、传统信用内涵
予日：“君子不重则不威，学则不同，主忠信，无友不如己者。”墨子也说过：“言
必信，行必粜，使言行之合尤合符节也，无言而不行也。”《左传》里也有所记载：“礼以
行义，信以守礼，刑以正邪。”唐朝诗人李白，也在其诗句中提到：“海岳尚可倾，口诺
终不移。”
由此可见，古时候的人将信用理解为“重信、守信”，并作为一种传统美德加以重
视。
《辞海》(1999年版缩印本299页)指出信用有三种含意：其一为“信任使用”；其
二为“遵守诺言，实践成约，从而取得别人对他的信任”：其三为“以偿还为条件的价值
运动的特殊形式，多产生与货币借贷和商品交易的赊销或预付之中，其主要形式包括国
家信用、银行信用、商业信用和消费信用。”。
在英语中，信用一词往往用“Credit”来表示。在《韦氏(Webster’S)英文词典》
中，信用被解释为The system ofbuyingand sellingwithoutimmediatepaymentOn security。
最早对社会经济进步起作用的信用是对特定交易对象和交易物品的信任，是一种较
低层次的信用，但是不可或缺，一直到今天都在延续着，并起着重要的作用。作为流通
手段的货币出现以后，信用发展了，使交易从狭隘的小圈子扩大到整个社会。货币出现
以后，借贷活动也变得简单化，特别是在产生了以货币为借贷对象的信用以后，信用的
范畴就被认定为借贷活动。
二、现代信用的概念与内涵
随着经济的发展，现代信用所涉及与运用的范围变得愈发广泛。在经济活动与现实
生活中，人们所说与所指的信用并不完全相同。“信用”一词在各国语言中几乎都有信
任与借贷两重含义。在经济学文献中，“信用”一词也时而用借贷，时而用信任。这种概
念内涵上的含混，以及表述上的模糊不清，使信用作为一个经济分析范畴，很难固定下
来，并且很难广泛推广。
于是，我们对现代信用概念的界定就要从经济学和现实生活两方面来考虑。经济学
中的信用要从人们的经济活动上考察，从这个角度考察，信用是社会产品分配相交换的
特定形式。无论是货币的借贷、商品的赊销，还是货款的预付，都是两个或两个以上当
事人资产的相对转移，这种转移与商品交换不同的地方在于不同时进行，而是有一定的
时间间隔。为了保障在一定的时问间隔中，能够享受权利和履行义务，当事者双方必须
达成协议或缔结契约。因而，我们从这／卜角度把现代信用定义为：以协议或契约为保障
的不同时间间隔下的交易行为。这是现代信用的第一层含义。而～般社会关系上所谓的
信用则要从道德标准和心理因素方面考察，从道德标准方面考察具有诚实和信誉的意义，
北京市企业信用问题研究
从心理因素方面考察具有信任和信心的意义。这是现代信用的第二层含义。
正是由于现代信用有了这两层内涵，本文将社会信用活动分成两大类。
一类属于经济活动的信用行为，即为信用交易。承诺在先，履约兑现在后。这实际
上属于契约行为，是一种制度安排。只有全部的交易活动完成以后，经过一定的时间间
隔，才能知道是否兑现以及兑现的程度，才能了解信用活动的具体结果。正是由于信用
交易的时问间隔性，才使得信用活动天然具有风险性。正是基于此，信用管理行业蓬勃
发展，信用管理、征信与信用记录、资信评估、信用风险测量、信用风险防范等等新型
信用管理活动应运而生。
一类属于非经济活动的信用行为，即为诚信。这类信用行为以文化、道德、传统、
惯例等作为基本前提，诚实守信是核心内容，不用具体约定，可以没有任何契约，但是
大家都知道应该怎样去做，怎样才算是有信用i这类的信用行为没有具体的时间要求和
界限，它时时刻刻地约束一切机构与自然人，它需要时间的检验，并且时间间隔可长可
短。这种约束与随时可能发生的检验，是良好的社会信用环境的基本保障。
由以上的分析，我们可以看出，信用交易和诚信，作为现代信用的两层内涵，同属
于信用活动的范畴。一那么i二着又有何联系呢?
本文认为，经济学上的信用(即信用交易)是以社会、心理上的信用(即诚信)为
基础的，也就是说，授信人(债权入)以对于受信人(债务人)所作还款承诺和能力有
没有信心为基础，从而决定其是否授信。诚信是信用交易得以顺利进行的重要保证。
三、市场经济下信用的作用
市场经济中，信用活动无处不在。不论是信用交易还是诚实守信，都对经济产生深
远的影响。市场经济是信用经济，信用在市场经济中的作用较之其它经济形态更为广泛。
(一)信用对市场经济的作用
首先；信用是市场经济运行的前提与基础。市场经济是高度发达的商品经济，市场
机制的核心内容仍是商品交换。商品交换是以社会分工为基础的劳动产品交换，其基本
原则为等价交换，交换双方都以信用作为守约条件，构成互相信任的经济关系。假如有
一方不守信用，等价交换关系就会遭到破坏，经济活动就不能进行。所以说，信用是商
品交换得以实现的前提。在市场经济条件下，随着交换关系的复杂化，日益扩展的市场
关系便逐步构建起彼此相联、互为制约的信用关系。整个经济活动被信用关系所连结。
这种信用关系作为一种独立的经济关系得到充分的发展，并维系着错综繁杂的市场交换
关系，支持并促成井井有条的市场秩序。可见，市场经济的商品交换，以及市场机制下
的市场关系，都是咀信用为基本准则的。没有信用，就没有交换与市场，没有经济活动
存在与扩大的基础，没有人类赖以生存与发展的社会秩序。
其次，信用有助于市场规模的扩大。当市场发展到一定阶段之后，一围只有通过扩
大信用交易总额来扩大市场规模。这一点在主要发达国家都得到了印证。因为如果一国
围民经济的所有部类都仅使用现会支付手段进行交易，所能够周转的交易数额有限，市
就京带蹙韭信用闻题研究
瑟瑟模逮盛然会受戮袋刳。羟嶷簿熬露壕襞惩琴筑下，一蘑籍奉燧疑域会嚣为萤弱交器
而扩大百分乏几十剐数俯。扩大信用交茹会扩大市场规模，而扩大市场规模会带来攀产
鬟摸黪扩夫，耪蜀阚搂扩大壤建零孚。溪嚣，莲爱济囊遴蕊婆豢簸蘧嚣，鑫翅交暴凌蹩
挝动潜求的败燕工矮之～。
最后，髂焉爨维护零溺秩缪游有效手袋。在瑗戴往会黻藏，落霞哭楚霰豫蠹～静道
缝盛太爨鬓发遴守+在燕艘发达赘蟋缝游麴今天，馆趱更多戆邀避洼镎学段激辍狂翻终
荣。傣稀好的产f锛W戮褥剐更多豹衽会资源，丽信麓筹酶产滞酶存在与教震空褥鲻会受
裂袋灏，严鬟嚣甚蹩会虢搴场淘汰。戮憩；释港青烬交彝鹣参与赣，无论是罐i产者矮慧
消费激都必须规范岛身行为，淀熏信辫，提瀚色己的信用蔟量，姒达到参与市场竞争，
羲露鼹夫羚游稳惑戆嚣夔。获本鹱主讲，是寮爨魏徐筵惑撵轰套罄薅遥，蛰魏瓣薅遴避
信翻约寒了带场程海主体，最终通过僚趣手段维护了审场秩序。枣实逆明，市场经济愈
发达藏惫簧求禳交守籍。诚实寄信邑躐为现钱交甓懿重要萋磋鹈搽恚。
(二)髂攫瓣枣瑗缝浚徽瓣点俸浆终稻
信用交翁有军I予企曛扩大焚器，开绍市墒。如聚廷采精现金交荔方戒，珂畿会梅～
鳖缝慧建羚瞧是赛壤了罄蹿赛念烫灌辩誊户楚之秘癸。程迭耱清溅下，妊莱企犍愿惫受
客户撼供赊镪，就可以使辫户能够立即购买商品和势务，由此达到扩大市场和吸引客户
戆避翡。蔼量译多客户并不是缺乏支纣嫠杰，嚣是漤予多方嚣嚣考虑，爨愚懑袋霞先港
费囊传教韵方式购癸离黯。务籁嚣竞◇激烈麴市场掰境下，为开撼市场，大鄂分企业郄
愿意商客户耨供赫镶驻务，蟊暴一家余潼鼙藩只采稻璇会交荔方式，嚣《会失去～帮势客
户，严重獒蕊至会涎法缎麓，麓燕酸产。事实上，每产金渡囊赛瞧霹强稍震搂建交翳黪
进原率矛料，黻生产鼹多静产品，从而实撬扩大锖售的葡莳。
在袋熬黪枣璐绦滂祭律下，蕊霉交爨基聚簸秀奄臻交瓣蘩字溪方式，毽捺簇务鸟蕊
赞者的零售裟交翁。一般说来，对消赞者丽富，信用矮有摁嵩奎潺质爨、处瑷突发攀件
隧及髓筷方蘧往逮三天搏溪。遍于泰溪竞争瓣基力+零售鹰大多采矮爨震交翳鹣方式寨
销蛰冀产晶，特别怒住房、汽车等高撼辩媛消囊晶。这样，只要瀵赞者舆蠢稳定妁收入，
信薅记录庭好，藏可孩获褥清爨髂贷+挺嚣辩买所需觞裔赫，获褥蓰麓生活溪爨。{蠹就
是说，漕赘卷霹潋耧瑗来寒熬镁絮蚊入越买避馥繇嚣鹣产燕窝势务。爨麓还鸯粒子淤爨
者处璨突发臻{牛。港消费者面临霪大的紧急溥件和危机时，例如煎病、淹伤、由于不可
巯懑索零i菱麓夫辫产襄失嚣要立露1支嚣夫量嚣支嚣澎建正鬻垒溪憝辩袋，蔷耀舞捺就毽
以提供～神支付遮然紧急许支的手段，因而裙利予突发事传的锵决。最爝，当攘用交黪
成为臀逮京在靖，德爱卡、支黎等交翳手蔽嚣始嚣裂广泛纛霉，遮藏袭缓夫程寝主城少
了溥爨卷麓嶷溃镦熟瑷念+较大缝方缆6r消爨学鲍辩誉生溪，躐少了幽予消费卷大燮携
带魂翕丽产生静蕺除。
愍乏，在瑷代蠢凌经济袈释下，臻鬻滔渤跫袋海凌鼓常臻经漭翡羹癸筵皴蘩势。磐
厝的靛展，戆深深搬植于现代市场经济艇展规槔中的，是入浆社会缀济避步的必然趋势。
8
北京市企业信用问题研究
第二章北京市企业信用现状
本文中的食业信用，是以食业为中心的信用活动，它并非一个独立的信用形式，而
是涉及到银行信用、商业信用、消费信用等方而．具体来说．企业信用涉及企业与企业
之问、食业与银行之间、食业与政府之间以及食业与消费者之间的信用行为。
从总体上看．北京市企业信用活动总规模相对不足．但增长较快．企业信用活动存
量质罱蒡，商业信用缺失，信用功能低效运行，中小氽业信用活动严荤不足，跟不上新
经济形势的发展与变化。、
一、企业信用活动总规模相对不足
在这里．我们先通过北京市企业从银行获得的贷款规模与全围总信贷规模作一比较
来说明。
表2一l：1995--2001年北京市与全国信贷规模比较
北京市信贷北京市信贷觌模全国信贷规全国信贷规模北京市信贷规模
年份
规模(亿元) 增长幅度(％) 模(亿元) 增长幅度(％) 所占比重(％)
1995笠1560．59 53333．8 2．93
1996年1809．68 15．96 66410．9 24．5 2．72
1997燕25．1t．d7 40．60 78681．1 12．8 3．23
1998笠3126．97 22．89 94420．3 20．0 3．31
1999年3761．25 20．29 105806．7 j2．j 3．55
2000釜5730．34 52．35 117241．3 10．8 4．89
2001笠6884．42 20．14 125555．0 13．5 5．48
合计341．14 135．41
数据来源：北京市信贷规模数据取自《北京统计年鉴2002》“北京市各银行各项贷款年末余额”。全国信贷规
模数据取自《中国金融年鉴》1996--2002年“银行概览”。
从卜表我们可以看卅．从1995--2001年间，北京市企、Ip获得的贷款总额逐年增加．
其增长速度高于全国信贷总规模的增长速度。但从北京市信贷规模在全国贷款规模所占
比重来看，从1995年到1999年，虽然北京市信贷规模增速加快．但在全国信贷规模中
所占份额大体相当，且均比较低，只有2000年和2001年北京市信贷规模的所占比重才
有了比较明显的提高。这说明北京市企、Ip的贷款规模水平较低．其增长直到2000年才快
于全国信贷规模的增长水平。
下而我们再看看金融市场的交易情况。
北京市企业信用问题研究
表2～2：2001霉忿衮索与全嚣匿溪、驻票交易蔑攘毙较
焱融枣蘑交易繁j￡窳枣交荔戴壤《亿元) 全蓬交暴规摸(钇元) 占比(％)
国债356．39 20303．21 19．08
殷豢交易5339．6l 27990．39 1．76
会计5696 48293．60 11．79
数据来源：北京市数据取自《北京统计年鉴2002}“金融市场交易量”·垒国数据取自中翻人民银行I珂站，撮
誊与统圣}数撂， “全星羧藜交易统专中袭”、“交器联政辩绩券交茹统诗表”。
从上表W以看出，北京市的股票和圈债交易规模占全国总规模的11．79％，比整较低，
特嗣燕殷票交易筑模在全爨交荔规模中占魄避低。黉绩豹交耱援模虽然爨意一麓，经农
全国交易规模中仍然处于偏低水平。由于这些交易活动大部分来自于企业的投融资活动，
因而该表也爱映密北京市众韭的鑫融活渤总量规模稻对较小。
二、企业信用活动规模增长较快
存这里，我们通过企业从银行获得的贷款和金融市场交易情况来说嘲。
表2—3：1991--2001颦悲哀枣囊韭银行务矮贷款年末众额
单位：亿元
工韭生产垒舞韭垒照贷麟垒效贷鼹定蜜产会诗
年份农韭贷款
业贷款款款贷款
1991年2∞。7l 181．04 20。ll 19。36 115。93 632，69
1992靛266，23 209．13 21．82 23．28 147．30 730．46
1993年337．24 251．92 26．22 27．1i 234．44 971．54
1994盔388．74 195．42 28．4l 27。42 312．46 1070。33
1995焦464．39 359．25 35．83 33．98 356．37 1560．59
1996整574．79 432．7i 豁。36 38。68 391．89 1809．68
1997盎741．28 563．25 100．04 47．75 552．47 2544．47
1998每891．92 589．26 138．35 53．08 728．18 3128．97
1999芷991．76 672．27 196．79 50．56 822．95 3761．25
2000盔1038．23 654．60 221．75 36．82 2576．3l 5730．34
2001疰1881．20 S?l。S5 249．3l 38。12 3243。55 6884．42
数据来源；《北京统计年鉴2002}“北京市各锥行各项错款年束采额”。
从上表我们可以看出，jB京市企韭获得的贷款总额逐年增加。2001牮企韭贷款的恶
余额为6884．42亿元，在1991--2001笔间，贷款增加了9供。这说明北京市的众业借贷
活动的发展迅速，舰模不断扩大。
下覆我们孬看饕金融枣场豹交易壤熬。
8
北京市企业信用问题研究
表2—4：1997--2001年金融市场交易量
单位：亿元
金融市场交易量1997矩1998盏1999薤2000燕2001拄
国债652．22 1219．79 593．68 435．69 356．39
股票交易3900．93 3426．37 5268．19 9136．52 5339．61
债券回购3192．59 5215．64 4411．83 4390．22 6373．：{O
基金187．02 311．73 316．02 ●00．6l
其他188．67 192．68 79．02 148．53 126．60
合计7934．42 10241．50 10694．45 14456．98 12596．5I
数据来源：《北京统计年鉴》1998—2002“金融市场交易量”。
从上表可以看出，北京市的金融市场交易日渐活跃，从1997年到2001年间，交易
总量增长了58．76％，其中有大部分的交易活动来自于企业的投融资活动。这也反映出北
京市企业的信用活动总量规模增长较快。
三、企业信用活动存量质量差
虽然北京市企业信用总规模总量较大，但是在总规模中，不良信用比重较高，正常
周转的信用交易规模小。主要表现有三个方面。
首先，企业对银行贷款的拖欠十分严重。目前，北京市内的商业银行不良贷款比重
较高，四大国有银行不良贷款比率超过15％，其中，绝大部分是由企业造成的。
银行不良资产比重高，给银行的经营带来很大的包袱。这是因为，银行不良资产多，
造成资产的流动性下降，影响银行的偿债能力。同时，为保障偿债能力，银行需要计提
大量贷款损失准备金，这大大增加了银行的经营费用，降低其盈利水平。银行不良资产
的包袱，也严重影响了其未来业务的开展。
其次，企业不良资产比重高。据统计，北京市企业间逾期应收账款发生频率较高，
在发达市场经济国家，企业间的逾期应收账款发生额约占贸易总额的0．25％__0．5％，而
在北京市，这一比率高达5％以上。
企业之间拖欠货款，直接降低了授信企业的资金使用能力，恶化了信用环境，使交
易无法发展进行，信用交易变成短期的投机行为。在这种情况下，信用活动萎缩，交易
方式向现金交易和易货交易退化，信用对市场经济的作用无法显现出来。企业之间的拖
欠货款，还带来“三角债”问题，货款更加纠缠不清，企业经营受到严重制约，很多企
业已经因为不能收回货款而倒闭。这些收不回货款的企业同样牵连了给它们提供贷款的
银行，致使银行损失也颇为惨重，渐渐开始惜贷。这样，社会的信用活动更加萎缩退化。
最后，企业间信用交易周期长，应收账款周转慢。目前北京市内企业的应收账款回
收期普遍超过90天，而国际上一般在45天左右。
应收账款回收慢，表示企业收回资金的时间长，资金周转缓慢，营运资金过多的呆
北京市企业信用问题研究
滞在应收账款上，这大大影响了资金的使用效率。在当前市场竞争激烈的情况下。企业
资会周转效率低，会无形中增加氽业的生产成本，影响企业的投资活动，降低食业的竞
争力。如果对应收帐款管理不当，还会发生坏帐，给仓业带来直接损失。这些都不利于
食业的发展和信用活动的开展。
考虑到以上三个方面的情况，虽然目前北京市的食业信用总规模较大，但信用活动
的质量并不高。这样，信用对仓业发展和经济进步的作用就不能充分发挥出来。
四、真正的商业信用缺失
商业信用是指企业之间以赊销商品和预付货款等形式提供的信用，是在以盈利为目
的的经营者之间进行的，是经营者互相以商品形式提供的直接信用。这种信用的具体表
现形式很多，如赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、按工程进度预付工程款、
延期付款等等。
商业信用缺失，可以理解为一种非正常的商业信用。是指未建立在信用交易双方自
愿基础上的，不符合金融制度规范的，不利于商品经济发展的信用形式。从现阶段的实
际情况看，这种信用形式主要是拖欠货款或银行贷款。本文所讲的商业信用缺失，还包
括与商品交换相关的冷业失信的其他情况，其外延还扩大到对交易中的信息劣势者进行
欺骗的各种情况。
最近一年来，在各种各类的大型展销会、贸易洽谈会、交易会上，很多氽业新推出
的产品很好，企业的宣传也很好，会场上气氛热烈。但是，到最后，所签订的贸易合同
却很少，后来执行的更少。主要的原因就是，有产品的企业不敢相信买自己产品的氽业
能够按时付款；有钱又愿意买产品的企业不能确定卖产品的企业是否能按时、按质发货。
据北京市工商局有关数据显示，市工商部门近几年来查处的合同欺诈案件呈逐年上
升趋势，1999年查处合同违法案件164件，2000年为177件，到2001年上升至315件，
此外合同履约率下降，合同违法行为增多。1
商业信用缺失不但表现在企业之间的购买活动上，还表现在对交易信息劣势方的欺
骗上。下表列示了市工商局从1999年到2001年受理的消费者投诉案件。
‘北京：企业信用状况不容乐观》．郭或．北京晨报。2002年9月20日
10
北京市企业信用问题研究
表2—5：1999--2001年消费者投诉与处理
单位：件
项目1999薤2000篮2001生
合计15379 14300 15207
按行业分
家用电器1451 2159 3247
家用机械类745 770 544
日用百货类5454 4505 5600
食品2481 1445 81()
药品102 9l 226
服务2773 2810 2804
农用资料207 224 137
邮购543 423 1839
其他1623 1873
按内容分
质量10698
’
9929 11428
价格631 945 714
虚假广告93 299 189
假冒伪劣商品151 123 106
计量1175 613 195
欺诈骗销132 95 98
其他2499 2296 2477
数据来源：《北京统计年鉴》2000-2002“消费者投诉与处理”。2001年统计口径与1999、2000年
略有差异。
从，k表我们可以看出，从1999--2001年，消费者的投诉案件一直居高不下，其中
按行业分类，涉及家用电器、日用百货和服务类的投诉较多；按内容分类，涉及质量的
问题占了绝大多数比例。
2001年市工商局对全市房地产经纪行业的清理整顿中，共有359户房地产经纪机构
不符合规范要求，并立案查处房地产经纪违法案件52件。市工商局还在2001年内，吊
销323家文化娱乐服务场所娱乐执照：查处65家违法经营的出国中介机构：查处和取缔
29家证券期货服务中介等。另外，市质量监督机构2001年全年奁处案件11399起，对
食品、煤炭、汽配等商品的抽样调查合格率也比较低。2
通过以上的数据，我们不难看m．jh京市氽j【k普遍存在着商业信用缺失问题。商j№
信用缺失，使企业之间的信任几乎到了崩溃的边缘。企业之间应有的商业信用几乎不被
使Hj。仑、fp之间TF常的贸易往来甚至退化到必须一手钱一手货的原始交易方式。信用的
功能与作用在最低效的层面上运行。这与市场经济的对商业信用的要求背道而驰。缺乏
商uk信用表明氽业之间的经济活动中缺乏安全、诚信的交易氛围，会使食、他的生产经营
2《北京年鉴2002)，北京市地方志编纂委员会主办．北京年鉴社出版
ll
北京市企业信用阍题研究
受到影响，减少金娥的销售额，降低企她的剩澜。商娩信用酶缺必会入为酌降低交翁鹬
趣攒釉质量，对枣甥经济的发疑无疑是一种极大的阻碍。
驻、巾小企业信用活动不足
j℃素素企潼臻_鬻存褒熬窝灏，逐表现在串夺金盈藉鬟活翡不足，不逶瘟经滚发鼹蕊
速度及需求上。
禳据强家诗委、毽家缓诗褥、蓬家经赘羹裙财政帮共弱潮定的《大中小型企盈巅势
标准》，年销镶收入釉资产总额农5000万元上下豹均为中小型食她。现代社会绶济的发
展证明，虽然大企渡蹩莓隧经济的支柱，偿巾小企鼗同样燕有广泛的发餍空间。中小众
照是挂会经济生活不可缺少教羹要缀成部分，它在扩大裁她、活跃市璐、增加收入、技
会稳定以及形成合理的国民经济结构方黼起麓难以替代的作用，照国家目前应该重点考
察帮发矮静对象。
据有关资料表明：到2001年底，北京工业企业中注册登记的中小企业已经超过30
万家，葵中注麓资本户均趣过百万以上鹩行娥露建筑渡、涮造业、诗葵橇应翅鼹务盟镣。
～批按瑗《弋企业制度极镱4逡行的中小众她正在不龋扩大，缝济实力鞠审燃竞争力明最域
强。中小企她的发展为增加财墩税收收入傲蹴了积裰贯献，200t年全举共上缴稍税40
余亿元。中小企业还为吸纳下稳职工、安置蛰她人员提供撬会，嚣翦耨臻簸韭枫会中80％
以上来自中小食业。因此，中小食业的健康发展，关系到髂个北京市经济的发展。
键是曼藏，忿裘毒中，j、金致臻羁活凄疆嚣不是，这主瀑表现湾中枣垒盈大多靠窦赛
资本氽进行经营，只有30州i!右的中小氽业能从正式的会融机构获得贷款，直接融资也
缺乏菜遒。
曩嚣，j§素枣炎中小金业服务嬲◇融规构述为数不多，这壹接导致了中小企业阈接
融资的资金供给隧懋，企奴融资难以获得支持。另外，我图企业上市和发行债洛对企渡
鼹注坶资本都毒援模限翩，麴黢蔡上市静公司鼗本总额不褥少于大建季5000万元；发行
债券的，股份有限公司的冷资产额不得低于人民币3000万元，宥限责任公司则不低予
6000万元。辩手笈行羧蔡，虽然羧育姿零瓣模嚣鞠砖麓定，毽是法穆孛馥矮建7发怒入
认购的股份不少于人民币3000万元。所以，这就给规模较小，正待成长妁中小企业蛊接
融资带来困难。謦前只有徽少懿～些食妲己绦发行服票。
盎上嚣懿分辨，我翻不难蓉爨，j§塞审中小企娩蛉僖耀活动液现褥明显不足。巍予
中小食业在整个经济发展中的圭|氩彼在不断提高，我们要发展氽业璃用活动、提高托京市
经济实力，就不§§忽赂对中枣众波信用淫动静支持。
12
北京市企业信用问题研究
第三章北京市企业信用现状原因分析
提起分析企业信用问题，很多人首先会想到企业产权问题。的确，信用制度的建立
与运行是必须以明确所有权为基础的，如果产权不明晰，财富的所有与归属不确定，那
么，就不会有完全意义的交换，就可能在交换中产生不平等，也就不具备信用交易的基
础。但是关于产权制度改革的问题，是全国性的大问题，不是一仓省、一个市采取相关
措施就能根本解决的，所以不界定在本文所讨论的范围之内，在这里不多做阐述。
本文将从北京市企业失信和信用交易不足两个方面来进行原因分析。
一、北京市企业失信原因分析
造成北京市企业失信严重的原因，概括起来大致有3点：交易主体之间信息不对称，
使信息优势方有可乘之机：信用活动中缺乏有效的外部约束机制；企业缺乏内部信用管
理。
(一)交易主体之间的信息不对称?
所谓信息不对称是指交易过程中，某些参与人拥有，而另一些参与人却不易拥有某
些信息。交易过程中，交易双方在一方面需要向交易对象介绍自己，另一方面也必须了
解交易对象的相关情况，以便在知己知彼的基础上，判断合作双方能否相互信赖，交易
合约能否按期履行。但是一般而言，交易双方由于各自利益的原因，往往不愿公布自己
的真实情况，这使上述判断很难正确做出，尤其使面对陌生交易对象时更是如此，这便
是信息不对称最直观的表现。信用主体各方在受信人履约意愿上的信息不对称，这一点
不仅授信人深知，信用申请人也十分清楚，因此就会出现有人利用信息不对称“恶意”
缔结信用关系一这在经济学上称作“道德风险”(moral hazard)。
正是由于信息不对称的客观存在，才使企业失信有了可乘之机。比如被北京市工商
局曝光的一家企业——北京联合华业商贸有限公司采用发布虚假广告信息骗取中介费；
还有震惊证券市场的蓝田事件，其总公司利用信息优势造假掏空上市公司，严重损害中
小股民的利益等事例，都是由于信息不对称，使信息优势方有了失信的机会。
信息不对称不但存在于交易双方之间，还存在于与违约方交易的多个守约方之间。
比如上面提到的蓝田股份，该公司充分利用了交易对方信息劣势，在自身已经是空壳的
情况下，仍然向多家银行申请贷款，用以补充企业运转资金。而也正是由于银行与银行
之间缺乏信息沟通，才会让该公司一次次得逞，直至事情败露，所牵连的各家银行已经
损失惨重。
信息不对称的根源在于信息缺乏透明度，也就是不公开。信息不公开，使违约方有
了可乘之机。面对企业信用严重缺失的现状，信用信息系统中各行政部门的政务信息不
公开或信息开放程度不够使得监管的合力还没有真正体现。所以，目前解决企业信用问
题的根本应在于公开信息资源，将分散在各个行政部门、信息经营机构的数据资源联系
起来，使信息互联互通，实现资源共享，合力打造出一个有效的监管体系，从源头上遏
北京市企业信用问题研究
制信息不对称给授信人带来的风险。
(二)缺乏有效的外部约束机制
这罩又包括3个方面：缺乏有效的信用评级：信用管理行业发展滞后：尚未建立起
北京市信用管理体系。
1、缺乏有效的信用评级
产生信用风险的主要原因是信息不对称，因此，在信用交易中处于信息劣势的一方
始终都在寻找解决信息不对称问题的有效办法。为解决这一问题，就需要有客观、公正
的第三方提供交易双方的信息，信用评级便应运而生。信用评级的目的是借助信用中介
的力葛，减少交易双方的信息不对称，从而增强交易双方从事信用活动的可靠性与安全
性，以规避风险，保证社会经济链条的正常运行。由此可见，信用评级之所以能产生和
发展，是因为它能有效地解决交易双方的信息不对称问题和规避由信息不对称引发的信
用风险，信用评级最重要的社会责任也正在于此。
信用评级最早产生子美国，是从债券评级开始的。信用评级在美国的历史和金融发
展史上证明是成功的，世界各国也都借鉴美国的经验，相继建起本国的评级机构。经过
近百年的发展，国际信用评级业走过了从自发到自觉的过程，已发展得相当成熟并形成
了较为完善的评级体系，信用评级机构也十分完善。评级机构组织专业力量搜集、整理、
分析并提供各种经济实体的财务及资信状况、储备企业或个人资信方面的信息，比如欠
有恶性债务的记录、破产诉讼的记录、不履行义务的记录、不能执行法院判决的记录等
等。这种信用评级行为逐渐促成了对经济实体及个人的信用约束与监督机制的形成。
北京市的信用评级工作在20世纪90年代初期全面展开。最初的机构大多是为了满
足发行债券的评估需要而建立。
比较有影响力的有中国诚信证券评估有限公司，成立于1992年lO月，主要从事对
发债企业进行资信评估；对股票发行与上市公司的有关材料进行验奄和评估：对企业的
股份制改组，股票发行与上市和规范化管理提供会计、法律、金融等专业咨询和方案设
计等项服务。
随着金融机构的发展，信用评级机构的业务范围也有了相应的扩大。中国诚信证券
评估有限公司首先在全国开展了金融机构的信誉评估业务；同期，还有于1992年成立的
长城资信评估有限公司，主要从事银行评级的研究。自1997年以来，长城公司受人民银
行北京营业管理部委托，对北京市内的大部分商业银行进行风险评价，银行信用等级的
评定工作得到很大的发展。
另外，北京市内信用评级机构的业务还拓展至国际项目的评级。比较有影响力的是
1994年3月成立的大公国际资信评估有限公司。该公司业务主要涉及对各类工商企业及
商业银行、证券经纪公司、信托投资公司等金融企业的资信状况进行评估：对境内的外
资企业和向国内外银行申请贷款企业的资信状况进行评估：对中国法人在境外投资项目
的资信评估等。
北京市企业信用问题研究
由此可见，北京㈦的信用评级工作早在20世纪90年代初就已有了尝试和探索，目
前业务发展已经有了一定的基础。然而，信用评级过程中仍存在着大量问题，致使信用
评级得不到广泛应用，其作用不能充分显现。具体表现在：
(1)、评级主体技术水平较低
目前，不论是银行内部信用评级还是专业评级机构的信用评级，技术水平都比较低，
评级方法趋同，并偏于定量化，风险揭示严重不足。这主要体现在评级主体普遍采用“打
分法”，即选取一定的财务指标和其它定性指标，通过专业判断或其它方法设定每一指标
的权重，由评级人员根据事先确定的打分表对每一个指标分别打分，再根据总分确定其
对应的信用级别。这种方法存在着很多缺陷。首先，其评级基础是过去的财务数据，而
不是对未来偿债能力的预测。也就是说，这种以过去信息为依据的评级可靠性较低。其
次，指标和权重的确定缺乏客观依据。评级主体由于缺乏足够的数据资料，只能根据经
验或专家判断来确定指标和权重，这使评级标准的可行性大为降低。特别是受评的企业
所处行业环境不同，根据固定的权重得出的评级结果难以准确反映受评企业的信用风险。
再次，信用评级主体普遍缺乏对现金流量的分析和预测，因而难以反映受评企业未来的
真实偿债能力。
(2)、评价标准不统一
从实际操作的情况看，信用评级主体采用的方法政出多门、标准不一。
据了解，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行等四大国有商业银行对企业的
信用评价制度和评价方法不一致，同一企业在不同银行得到的信用等级也不一样。工商
银行是根据偿债能力、盈利能力、运营能力和发展能力将贷款客户评定为B、BB、BBB
和A等9个等次；农业银行是根据财务资料和相关程序将企业信用评定为c、B、A、从、
AAA等五个档次，且各商业银行为保密起见，客户资料互不交流，企业信用情况互不通
气，处于标准不一、各自为政的状态。存在着某企业在工商银行被评为“A”等次的信用
企业，在农业银行被定为“B”级的现象。无疑，这就导致商业银行在发放贷款时潜伏着
风险，使不良客商有可趁之机。除商业银行外，’工商、税务、技术监督和海关等政府管
理部门也有自己的信用登记制度，且互不通气，这不仅使企业感到极为困惑，也使企业
与企业之间无法衡晕对比，给正常的企业交易行为带来了不应有的麻烦。
显然，在企业信用评定过程中，只有在相同信用评定原则下，才能使大、中、小企
业一视同仁。
(3)、评级主体信息能力有限
能否拥有足够大的企业征信数据库，是否具有较强的氽业征信数据收集、处理、分
析能力，是评级主体的核心竞争力所在，而北京市的评级机构在这方面处于劣势。
首先，评级机构严重缺乏征信数据。
征信数据的缺乏是我国各类信用评级主体普遍存在的问题。从各国信用评级业发展
的经验看，一个国家信用评级业能否健康发展，关键在于该围的相关数据库和信用资料
北京市企业信用问题研究
能否比较“透明”，能否通过合法、公开且有效的渠道被信用评级主体所取得。这些信息
和数据的来源包括政府、企业、金融机构、法律机构、公用事业单位以及个人等等。在
一国范围内，信用评级主体能够快速、真实、完整、连续、合法、公开地获得用于完成
企业信用调查报告和企业信用评级的数据，是保障该国信用评级业健康发展的基础。
目前，北京市的氽业征信数据主要来自于工商、海关、法院、技术监督、财政、税
务、外经贸、银行等政府和业务部门。从北京市各政府部门对信用评级主体开放数据的
情况来看，只有工商部门实现了部分信息数据向社会开放，但开放的数据也不完整。
企业征信数据缺乏，造成评级过程中征信数据收集困难，评级成木增加．评级机构
步履维艰。另外，由于征信数据的缺乏，使信用评级结果难以真实、准确、完整地描述
受评企业的资信情况，信用评级难以发挥应有的功能。
其次，数据失真问题亟待解决。
Et前不仅企业公开信息有限，而且准确性也不高。数据失真问题严重威胁着信用评
级活动的客观性。这是因为评级主体所需的资料相当一部分来自受评氽业，但在目前社
会信用状况不佳的大环境下，受评企业提供的资料常常缺乏客观性和可信度，这使得评
级人员不得不花费大量的时间对受评食业提供的财务报表等资料进行核实，这不仅为评
级人员的工作带来了很多困难，而且直接影响到评级结果的准确往。可以说，没有真实
的数据信息，就不可能有成熟的仑业信用评级业。
由以上分析我们可以看出，信用评级对于企业失信行为起到良好的外部监督约束作
用。这对于解决交易双方的信息不对称问题，以及规避由信息不对称引发的信用风险有
着举足轻重的作用。但是由于北京市缺乏有效的信用评级，信用交易的授信方很难通过
市场获得受信主体的真实信息，这就加大了交易风险，使食业失信有机可乘。只有建立
起有效的信用评级制度，使信用评级的功能得到良好的发挥，才能更好地在外部机制上
对失信企业进行约束，从而降低信用交易违约风险的发生。
2、信用管理行业发展滞后
信用管理行业是主要提供信用产品或信用服务的新兴行业。传统的信用管理服务有
调查、商帐追收、信用保险、国际保理等，广义的信用管理服务则还包括信用管理咨询
服务和食业信用管理顾问等服务。
目前，北京市的信用管理行业大致包括企业资信调查(征信)、信用评级、信用担
保、国际保理、信用管理咨询、票据电话奁询等分支。信用管理机构的业务大致涉及信
用调查、信用管理咨询、信用评级、投资项目可行性研究，评估与咨询等项目融资中介
服务：提供财务、会融、风险管理信息、培训和专业咨询；食业信用审核与评价服务；
为企业优势项目提供融资推介服务；为企业信贷与担保提供前期论证服务；提供信用担
保，国际保理，信用保险业务等。
信用管理行业是信息资源传递的媒介，其基础作用是可以揭示信用交易中的信息，
约束交易双方的守信行为。由此可见，信用管理行业的良好发展有利于氽业进行信用管
北京市企业信用问题研究
理，规避信用风险，保证企业日常交易的顺利进行。
但是，目前北京市信用管理行业市场化程度低，行业发展滞后。
首先，信用管理行Hk整体水平低。虽然目前北京市已有一些为食、lp提供信用服务的
市场运作机构(如征信公司、资信评级机构、信用调查机构等)和信用产品(如信用调查
报告、资信评级报告等)，但北京市的信用管理服务行、Ik市场规模小，经营分散．市场竞
争基本处于无序状态，至今尚未建立一套完整而科学的信用调查和评级体系。这导致企
、fp的信用状况得不到科学、合理地评价，市场不能发挥对信用状况的奖惩作用．进而使
企业也缺少加强信用管理的动力。
其次，信用管理行qk还存在严荤的供需不足的局面。一方面，信用服务的社会需求
不足。企业普遍缺乏使用信用产品的意识，社会其他经济主体在经济交往中也未能主动
利用信用产品来保护自己的利益。另一方面，从信用的供给来看，有实力提供高质量信
用产品的机构还很少。
另外，信用管理行、Ik缺少健康发展的市场环境。这主要是指征信数据的开放程度很
低，信用管理服务机构无法通过正常的合法渠道得到充分的企业信用资料，从而无法依
靠商、『k化和社会化的运作，提供客观、公诈、独立、科学的信用调查、信用评级和其他
信用专业服务，无法提高社会信用信息的透明度，于是导致企业失信现象愈演愈烈。
南此可见，北京市的信用管理行、Ik尚处于幼雏期，行qk的发展十分不成熟，这使得
信用管理行业的作用没有得到充分发挥，大大影响了企业信用管理的有效性。
3、北京市仓业信用管理体系尚未建立
所谓企业信用管理体系是一种社会机制，它具体作用于企业这一市场经济行为主
体，其最终目的是监督、管理和规范食、Ik的信用行为并保障食、lk信用活动的顺利实现。
一个完整的企业信用管理体系应当包括完善的法律法规、成熟的信用管理服务机构以及
食、{k内部健全的信用管理制度。
企业是经济活动的主体，企业的行为也必然受到社会经济环境的影响。在完善、成
熟的氽Nk信尉管理体系下，食、lk在各种信用活动中违约的成本大大高于违约收益，通过
成本收益分析，理性的企业经营管理者都会在短期的违约收益和长期的信用损失之间做
出明确选择。这样便约束了氽、Ik的违约行为。
信用发达国家的实践经验表明，发达、成熟的信用交易和信用活动是以信用管理体
系为前提和基础的。然而，北京市的氽、Ik信用管理体系发育程度尚低，与信用交易相关
的法规尚未建立、健全，企业、个人、社会数据未完全公开和商业化，有信誉且公正的
征信服务尚未在全国普及，食qk普遍来设立信用管理机构，食qp间信用交易得不到保障。
在一个缺乏信用管理体系的社会，企业的失信行为受不到惩罚，失信现象就会愈演愈烈，
不但使信用交易得不到顺利进行和扩大，更破坏了市场经济的秩序．影响经济的发展与
进步。尽快建立起有效与完善的北京市企业信用管理体系，对于其扩大信用交易活动和
进行信用管理、促进市场经济发展，有着莺大的积极作用。
北京市企业信用问题研究
(三)企业缺乏内部信用管理
企业信用管理是对企业的授信活动和授信决策进行的科学管理，从广义上说，企业
为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以筹资或投资为目的的管理活动都属于
企业信用管理范畴。而狭义的信用管理是指企业为提高竞争力，扩大市场占有率而进行
的以信用销售为主要管理内容的管理活动。具体来说，狭义的食业信用管理是指通过制
定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对
信用额度的授予，债权保障，应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账
款安全和及时收回的管理。本文中所说的企ik信用管理是指狭义的企业信用管理。
食业信用管理的目标，就是力求食业在实现销售撮大化的同时，将信用风险降低至
最低，使企业的效益和价值得到最大程度的提高。如果企业内部缺乏信用管理意识和管
理手段，对违约方的违约行为缺乏预警，就会加大交易风险，甚至使信用交易无法顺利
完成。
在西方国家，大部分食业都设有专门的、独立于销售部门的信用管理部门，有专业
的信用管理人员，信用管理部门与财务、销售、生产等部门级别相同。所有的这些都保
证了氽业信用的发展，避免了信用危机的出现。然而目前，北京市内的食业普遍缺乏信
用管理意识，呆帐、坏帐时有发生，不但降低了企业资金的使用效率，还使信用交易得
不到保障，交易越发向现会结算乃至以货易货的方式退化。
北京市企业缺乏信用管理主要表现在如下2个方面：
l、食业内部普遍缺乏信用管理制度
目前，北京市内很少有企业设立专门的部门、机构或人员进行内部信用管理，因此，
因授信不当导致合约不能履行，以及受信食业对履约计划缺乏管理而违约的现象频繁发
生，对合作客户的信用状况缺乏了解也使许多企业受骗上当，导致经济纠纷大量出现。
由于食业内部信用管理是对与食业发生业务关系的所有主要客户信用状况的调杳、征信
和管理，是企业财务会计部门连接各业务部门的桥梁，也是企业筛选客户、“去伪存真”，
并与诚信客户保持长期联系的纽带。这一荤要管理环节的普遍缺乏，必然导致社会失信
行为的大量发生。
2、食业内部信用管理制度不健全
首先，信用管理目标缺乏量化标准，绝大多数企业在明确信用管理的总体目标后，
总是从定性方面含糊地对信用管理部门下达任务，或者公司管理层随意制定不可行的量
化标准来考核信用管理部门的业绩，缺乏对信用管理总体目标的层层分解和量化分析。
其次，对客户的信用资料缺乏系统管理，没有完善的客户档案，对于往来客户零散
的销售记录，大多数公司没有将其进行系统的比较分析并归类整理，从而导致对同样信
用级别的客户没有统一的放账期限和额度标准。而且对客户的信用记录不完善，容易导
致对真正需要提供信用销售从而可以建立的稳定客源流失，直接影响销售业绩。
同时，缺乏科学、标准信用及应收账款管理政策，有关的监管措旌大都带有不同程
北京市企业信用问题研究
度的随意性。多数公司没有统一的信用政策，包括如何确定信用期限及信用额度，而且
在应收账款的管理及催收方面，存在的问题是整个催款过程不连结、不系统，具有很大
的随意性。再者，信用管理部门的激励机制不力。比如对于如何激励销售人员努力去主
动收回这些应收账款，多数公司并没有相关的激励措施。
更蕈要的是，事后反馈机制薄弱。大多数食业对于具体业务后的反馈几乎没有要求，
无法对由具体业务反映出来的现有信用管理政策的不足做出反馈，从而不能有针对性地
对正在实施的信用管理政策做出补充修正。
任何一个企业都必须与外界发生联系，努力发展自己的客户。这些客户足企业利益
实现的载体，也是企业最大的风险所在。随着市场竞争的日益激烈，最大限度地确定对
客户的信用政策，成为企业竞争的有效手段之一。这些信用政策，包括信用形式、期限
金额等的确定，必须建立在对客户信用状况的科学分析基础上，才能达到既从客户的交
易中获取最大收益，又将客户信用风险控制在最低限度的目的。由于未充分关注对方的
信用状况，一味追求客户定单，而造成坏帐损失的教训，对广大食业都不可淆不深刻。
总之，由于缺乏企业内部信用管理，北京市企业失信现象时有发生，信用环境不断
恶化，大大削弱了北京市企业的竞争力。企业尽快建立起内部信用管理部门，加大对信
用交易的管理工作，对于提高北京市企业实力、优化北京市信用环境、促进北京市经济
发展有着积极的作用。
二、北京市企业信用交易不足原因分析
造成北京市企业信用交易不足的原因，概括起来大致有3点：信用销售尚来启动：
银行服务发展滞后和中小企业信用活动受到制约。
(一)信用销售尚未启动
信用销售是现代企业信用活动的重要内容，是市场销售发展的最高形式。常见的信
用销售形式有两种，即银行信贷支持的信用销售和生产厂商直接赊销方式，主要包括对
企业客户或消费者个人进行的赊账销售，委托给代理商的销售，通过信用卡和银行信贷
进行的零售商品的信贷销售。
信用销售方式在国际上被征信国家广泛采用。可以说，信用销售的普遍发展足现代
信用活动发达的标志。从市场角度看，信用销售需要社会信用环境与有序的信用活动的
支撑，需要一定的社会条件，但同时，这种活动也为社会信用环境的改善提供了具体的
实践形式。
授信人通过信用销售，为受信企业或个人解决了短期资金不足的问题，使双方交易
能顺利、高效的进行。在双方建立了良好的信用关系基础上，信用交易规模将会得以扩
大。随着市场经济的发展与成熟，市场供求关系的转变，信用销售的存在与盛行将成为
必然。但是从北京市的整体情况看，大多数企业的营销观念没有转变，高层营销管理缺
位，导致营销部门以外的其它部门不能充分发挥营销职能，许多企业没有营销战略，不
懂得运用信用销售手段开辟和占领市场。主要表现有两个方面：一是对企业，不敢给贸
19
北京市企业信用问题研究
易合作伙伴以信任，不肯让对方延期付款、分期付款；二是对消费者个人，不能够信任
消费者，不肯让消费者先消费、后付款，或分期或延付货款。
如果，在今后较短的时间内，企业仍然不能学会和仍然认识不到信用销售在现代市
场经济中的重要性，那么，北京市的大多数企业恐怕很难应对入世后的挑战。
(二)银行服务发展滞后
当前，北京市企业信用活动开展的不够理想，还有来自金融机构服务方面的原因。
金融服务发展滞后，使金融对企业的积极作用不能充分发挥出来。这主要包括两方面，
一是银行的营销观念落后，使企业贷款的发放受到限制；二是现有的金融产品、业务传
统且单一，不能满足企业信用活动的需求。
具体来讲，目前，北京市内各商业银行的贷款营销存在着较大缺陷。表现在如下两
个方面。
一是营销理念错位，营销存在盲目性。目前各国有商业银行在贷款营销中，还没有
完全树立起以客户为中心的观念，处处只从自身角度和利益考虑，单纯注重自身贷款风
险防范和经济效益，而忽视企业经济发展，在企业生产形势好时，各家银行是急于支持；
但当企业产品由于市场周期作用或其它因素步入低谷，最需要银行的继续支持时，银行
却果断为其、、断奶”，并釜底抽薪，使企业陷入困境。在贷款营销对象上，各商业银行集
中在现有的有限的大客户，而不注重新市场的研究和开发，造成供给与需求不一致。对
一些市场前景虽好，但目前仍处于建设之中或发展不太成熟的企业，金融机构则只是”冷
眼相望”，不予重视，不予扶持、培育，从而出现不需资金的企业金融机构集中营销；
急需资金的企业却贷不到款的情形。
第二是现有信贷管理体制限制了基层贷款营销。突出表现在贷款审批权仍然高度
集中。各商业银行为了防范风险都实行高度集中的授权授信管理制度，贷款权普遍上收
到上级行，基层行除了质押贷款等少数品种外，贷款权限很小。同时，由于每笔贷款要
经过对客户的信用等级评定、内部授信、贷款调查、审查、贷审会审议、行长审批等程
序，相对小额贷款来讲，大额贷款的调查、发放成本较低，风险也比较容易控制。因此，
各商业银行出于成本收益上的理性考虑，比较热衷于大客户的大额贷款，而对中小企业
几十到几百万元的贷款，基本不予研究考虑，使中小企业贷款难的局面没有得到改善。
由此可见，由于银行的营销观念存在着弊端，致使企业获得贷款受到很大限制，制
约着企业的投融资活动。对于那些未来发展前景较好但一时资金周转不灵或迫切需要资
金支持的新生企业，更是雪上加霜。适时转变银行经营观念，创新贷款营销理念，扩大
贷款营销对象，向中小客户积极发放贷款是促进企业信用活动发展、推进北京市经济进
步的一项重要举措。
另外，银行的金融产品品种单一，也限制了企业的信用活动的开展。
在西方发达国家，性质良好的企业的应收帐款可以通过多种渠道进行融资。比如由
银行买断，进行统一追帐或将其证券化，或进行保理业务。企业还可以通过票据贴现来
北京市企业信用问题研究
进行融资。而从北京市目前的情况来看，对商帐的处理基本以追收为主，食业的应收帐
款缺乏再融资的渠道。对于票据的贴现，也大多限于银行出具的票据。虽然已经有部分
银行开始做票据贴现业务，并视为未来中间业务发展的一个重点，但从目前来看，贴现
业务在银行业务中所占的比重还很小，对企业的融资仍以贷款为主。
因此，北京市各商业银行的金融服务发展滞后，不能满足企业从事信用活动的要求。
转变营销观念、创新会融产品，是发展企业信用活动的必然之举。
(三)中小企业信用活动受到制约
中小企业的信用活动受到制约。这主要有三个方面的原因：
首先，从中小企业自身条件来看，大部分存在很多问题：权责不明，内部管理混乱：
企业普遍信用等级较低，经营透明度不高；中小企业贷款缺乏足够的抵押担保，且抵押
物难以变现。
现在，商业银行和其他金融机构除对少数大中型企业外，几乎不再发放信用贷款。
中小企业资金实力薄弱、规模小，能作为贷款抵押的资产有限，信用级别不高，也就很
难得到贷款。
其次，从金融机构对中小企业融资活动的供给来看，整个社会缺乏专门为中小企业
贷款服务的金融机构，缺乏中小企业贷款担保机构和信用保险制度。
目前，北京市内的金融机构，大多把目标市场定位在“大企业、大项目”和“个人
消费信贷”上。一来是降低放贷成本，二来也是为了增加银行信贷资金的收益。这样，
为中小企业融资提供服务的金融机构就相对较少。另外，由于中小企业信用等级较低，
贷款担保质量不高，中小企业信用担保体系尚未真正建立起来，致使企业贷款缺乏有力
担保，给金融机构的融资活动带来较高风险。在这种情况下，金融机构为了风险控制，
也会选择为那些规模较大，信誉较高的企业进行融资。
最后，中小企业的肓接融资渠道不畅。前面我们已经提到，目前我国证券市场发行
股票、债券等，对企业的要求比较苛刻。而为电小企业进行直接融资的板块也尚未建立
起来，这样就使得中小企业的直接融资缺乏渠道，加剧了融资的难度。
由此我们可以看出，中小企业的信用活动受到其自身条件、金融机构服务倾向和国
家政策的诸多制约，要想发展中小企业信用活动、促进经济的发展，就必须将上述问题
一一有效解决。
综上所述，北京市企业信用交易活动不足和失信行为的发生，存在着诸多必然的因
素。有企业自身的问题，也有社会缺乏有效监督机制和外部激励机制的问题。另外，我
们也应该认识到，诚信是信用交易得以顺利进行的幕础与保证，企业的失信行为也导致
了企业信用活动不足的发生。认清这些，对于我们解决问题，发展企业信用有着积极的
意义。
北京市企业信用问题研究
第四章发展北京市企业信用的必要性
市场经济建僚用经济。本文在第一章墼已经论述了信用对市场经济的律瘸，雨作为
市场经济活动的核心，企业信用活动的开展同样对经济的发展越港举足轻重的作用。当
前，北京市企业倍用存在诸多润题，建立起良好的企业信用环境，对于提升j￡京市城市
综合竞争力、侄避j￡袁枣经济憋发展、提意企业竞争力都枣若广泛焉积极款意义。
一、怠好的氽业信用有利于提升北京市综合竞争力
蒋疆皱枣综合竞争力是豢一令城枣在经济全球铯窝区域一傣纯鸳繁下，与荬毽簸索
比较，在资源要豢流动过程巾，它所具有的抗衡甚趸超越现实和潜在的竞争对手，以获
取持久魏竞争优势，最终实现城市价傻的系统合力。
对城市综合竞争力奴涵的内容的讨论很多，本文认为可以将城市综合竞争力分戏以
下八个要素：经济竞争力、产她竞争力、企艘竞争力、国际化竞争力、败府管理竞争力、
科学技术竞争力、基础设撬竞争力、人力资本移享土会巧壤竞争力。
北京立言经济研究所课题组曾在2001年末，对包括北京、上海、深圳、成都、天
津、芬势}、广娟等在内熬十痉大中壁城市雩筝j霪一次城枣综合竞争力熬灞查，焱磊笈蕊j￡
京魁一个具有资金投入优势、旅游优辫、科技竞争力优势、基础设施建设竞争力优辫、
入力资本每社会环境竞争力饶努的城市。
但北裘也是一个在经济竞争力方瓤处于劣势的城市。jB京的经济实力及域长港力与
其他城市棚比并不占优势，特剐是企业效率蒺，信誉低，在公众心目中形象不佳，产品
豹国际竞争力不足等，燕jI京城枣竟◇力表现较差的方瑟之一。
作为中国的首都和特大型城市，如何增强北京市经济实力、提高综合竞争力，在中
国经济发震中发撵着重大翡作弱，是jt素经济在颧键纪掰瑟稿懿霆大谦逶。戮忿，簸矮
企业信用、建立越良好的信用环境，对于提升北京市城市综合竞争力脊羞极为重要的作
用。只有企业失信行为减少，众边信耀活动才能顺利进行、得到发展，信用环境因i鞲=得
到优化，信月对经济的键进作用才能发挥出来，北东经济竞争力才会缮到更好地提裹。
否则，不良的企业信用和信用环境将会成为北京市城市综合竞争力提高的一个症结。
二、良好瓣企业绩震衣裂予促进j乏京誊经济发震
良好的企业信用，对于经济发展有着积极的促进作用。
首先，良磐豁企盈铸瘸有稻子扩大市场瓶模。
良好的企业信用可以大大降低信用风险产生的可能性，为市场经济的健康运行提供
良好的环境，促进市场体系豹健康成跃，为市场规模扩大提供条件。
试想，哪个企业会与一个饺誉不钱的企渡从事镲用交爨昵?如果在痿患不对称约蠖
况下，这个企业从事了这样的交易，那么交易也将会是～次性的，不会艮久下去，如果
失信戏巍鼓会熬蛰速王冕象戆话，裁势妊会使整个趋会静信惩交曩娥模萎缩。
可以想象，～旦企业信用改善，建立在飘利互惠基础上的社会信用关系将会大大巩
北京市企业信用问题研究
固，整个社会的无效成本随之降低，市场交易效率将会相应提高。在良好的市场信用环
境下，企业的市场规模会因信用交易而成倍增长，从而获得规模经济效益。
目前北京市氽业信用恶化，不仅信用交易量少，而且已经发生的信用交易也往往受
到失信行为的破坏，在这种情况下，想通过扩大信用交易额来扩大企业市场规模步履维
艰。所以，及时解决北京市食业信用问题，构筑良好的信用环境，是北京市食业乃至经
济发展的重要前提。
其次，良好的命业信用也是招商引资的有力手段。
我们知道，一个国家或地区的发展仅仅靠自身资金供给是远远不够的，这个国家或
地区能够吸引的投资越多，就越能促进经济的进步。
我国已经加入WTO，市场面临着全面的开放，在这种情况下，各项游戏规则都要与
国际接轨。这就要求我们的企业进行交易的规则要与国外食业接轨。在西方发达国家，
企业的交易活动大多是以信用方式完成，如果我们的企业信用良好，国外的企业会愿意
与之进行合作，以相同的游戏规则进行交易。这样，就吸引到国外企业的投资。同样，
良好的企业信用会使企业之间的信用交易得到保障，这也会吸引到来自国内企业的投资。
因此，北京市企业信用环境得到优化，将会吸引来自国外和国内企业进行投资，这对于
经济发展的促进作用是不言而喻的。
三、良好的企业信用有利于企业提高竞争力
良好的企业信用可以通过经济活动效率，减少企业交易费用和机会成本。与现金结
算相比，信用结算具有明显的优势，通过信用结算，可以大大提高购买商的购买能力和
销售商的销售能力，在当今竞争激烈的市场环境下，提高信用销售能力是企业争夺客户
源提高竞争力占领市场的重要手段。
另外，信用反映了商品交换中，交易的一方以将来偿还的承诺为条件，获得另一方
财务或服务的能力。所以，信用也是一种资源，是一种无形资产。信用越高，这种资产
就越大，所创造出的价值也就越多。目前，在诬方国家里，“诚信”被更多的企业视为
立业之本，其对企业竞争力的影响已经超过商业利润。多数仑业已经调整经营理念，将
“对社区和环境的责任、企业商誉和企业信用带来的企业形象状况”作为评价企业管理
质量的标准。
哈佛大学教授波特在《竞争战略》一节中从盈利能力角度解释了企业的成败。他认
为，产业竞争的5种力量的相互作用，会反应在产业或余业的稀利能力上。氽业的战略
足否成功也主要通过利润大小来判断。但足，企业最终的竞争力取决于它在一系列价值
中如何进行价值选择，共有价值观——诚信的理念，才是氽业竞争力的动力源。
由此我们可以看出，良好的企业信用足提高企业竞争力的根本所在。随着我国加入
WTO，市场口益开放，缺乏竞争力的食业在激烈的市场竞争中必然会处于劣势，甚至会被
市场淘汰。北京市内的企业也同样面临着这个问题。增强企业的诚信意识，营造诚信的
文化氛围是食业迎接挑战的前提。
北京市企业信用问题研究
总之，在我国正在步入信用经济的大环境下。“信用”取代“货币”成为经济活动
当中最主要的支付形式将成为必然。这也就要求北京市必须提高企业信用质量和信用交
易的管理水平，优化信用环境，才能够在入世后的激烈市场竞争中立于不败之地。
北京市企业信用问鹿研究
第五章北京市企业信用体系建立的可行性分析
目前，人们的信用意识与观念正在觉醒，社会也在对信用制度与信用管理高度渴望。
北京市建立企业信用体系已经具各了一定的基础，表现在数据库、信用管理机构、信息
公开的网站和信用管理人才已经有了一定的发展上。同时，北京市对于信用体系的建设
也已经有了一定的进展。
一、已具备的基础
首先，已经建立了各类征信数据库。
征信的基本含义是征求他人或自身的信用或验证信用。征信服务的最基本功能是了
解、调查、验证他人的信用，使赊销和信贷活动中的授信方能够比较充分地了解信用申
请方的真实资信状况和如约偿还能力，使授信方的风险降至最低。
企业征信数据库是企业信用信息搜集、信用记录的一种重要形式，按照用途和信息
内容的不同，企业征信数据库可分为企业基本信息数据库、资信数据库、企业信用(付
款)记录数据库、坏帐数据库(黑名单)、往来票据拒付数据库等。征信数据库的功能主
要有两个：一是激励机制，即守信用的企业在数据库中将保持良好的信用记录，从而可
以帮助其树立良好社会形象，增大其市场交易中的无形资产，并由此得到更多的商业机
会。二是惩罚机制，具体的惩罚措施是，各数据库的经营者根据有关法律法规将收集到
的企业失信情况记录在一定时期内保留在数据库中，使失信者接受社会惩罚。
目前，北京市已经建立了各类征信数据库，这些征信数据库主要分散在工商局、海
关、法院、技术监督、财政、税务、外经贸、银行等政府和业务部门，比如：工商注册
数据库及工商年检数据库、工业企业普查数据库、法院诉讼数据库、人民银行的企业还
款记录数据库、企业产品质量投诉数据库等。它们的存在是进行企业征信的客观基础。
其次，信用管理机构已有一定发展。
目前，北京市内各类信用征集、信用调查、信用评价、信用担保、信用咨询等信用
服务中介机构已有几十家。这些信用服务中介机构大都是随着我国由计划经济向市场经
济的发展，特别是证券市场、中小企业、国际贸易等发展自发地形成的。其中信用征集、
信用调查、信用咨询等方面的知名中介机构有：华夏信用咨询公司、新华信公司、华安
商业信用风险管理公司、红盾315网以及中国联合信用网、中国企业信用网、中国信用
信息网等；信用担保方面的知名中介机构有中国经济技术投资担保公司等；信用评价方
面的知名中介机构有：中诚信国际信用评级有限责任公司、大公国际资信评估有限责任
公司、联合资信评估有限公司等资信评估公司。邓白氏、惠誉、科法斯等国外信用机构
也积极发展北京市的信用产品市场。
这些信用中介机构的建立与发展，对于优化北京市企业信用环境，提高北京市整体
信用活动质量起到了积极的作用。目前，尚有一些成长中的信用中介机构在为北京市的
企业信用体系建设做着贡献，它们将会成为北京市信用建设工程中的有力队伍。
北京市企业信用问题研究
莠次，jl索市已经汗逶了足家瓣漳供公众透纷查阕稻咨瀣。
且前，北京市已经汗通的信用咨询类网站有缀盾315，这璺北京市工商零子政管理局
为了配合=j{=：业信糟信惑系统的建立而开通的可阻进行缩息交互式共享的湖站。登陆
“H13315”的网站，可以轻松褒阕北东364家企业翔60个盎然入的“不良记录”。同时，
在“首都之窝”也可以商阅到这些信息。
为’了配合中关村中小佥业蕊髑髂系建设，中关$l秘技圆区麓委会态其慰潍上糁瓣热
入该体系的食业佰息进行公开，公开的主要内容是食业信用报告，其他食业也可以根据
事稳签订静有偿黻务稔议来送行蠢舔。
在中因信用信息网上，公众也可以查询信用信息动态、信用专题报告、信用曝光企
业等。还可以通过有偿的方式盔阅部分企业信用撤告。北京市融经是熬个这个两站的加
盟饮伴。
如果还想了解信用的更多信息，还可以登陆中国企业资信网，中图企业信用网，信
弱中国，j￡索薅耀管理露凝公司等箍惩驻务类鼹辩。这些网站弱署逶，对手增翔会娩痿
息透明度脊着积极的作用：同时，公众监督的加入，加大了企业外部约束机制，对促进
有效鳖管麓餮了一定静作臻。
再次，北京市信用镑理人才济济，并高度重视人才的培养。
北京市是政治文纯中心，各大院校、学术精英都汇聚于此。在信绡管理方面也有着
大量的人才。信惩遥题被社会关注起来嚣，在jE寰枣开展的学本讨论会十分的多，一些
院校也开始酝酿开办信用管理专业或单独成立一个系，信用管理教育币在逐步为社会所
重携襄接受。
二、正在进行的建设
器蓠，鸵京南针对袋震企渡信焉汪经采取了缀多有力的措施，其体液现在6个方面。
(一)启动巾关树企业信用制度试点工作
北京从2001年年初就开始推进信用体系建设正作。2001年年初，北京市成立联合
调黉缎。jB京专政捺委煲、莺帮经游爨靓名人士2002年1是27蜀联念囱毅阉巽发爨呼
吁，建立良好的信用体系成为茵都经济发展过程中的当务之急，建立“信用北京”工程
运毙“数字j￡家”工程蘩要褥多。支ll淇枣长在今年“强会”黪《政府z佟报锫》中掇到
要加快企业信用体系制发的建立；北京市工商局已建立红盾三一五警永系统，将不守信
用的企监锁进“慧名单”并向社会公布。
北京带又于2001年12月l旦正式启动中关树企业信用制度试点工作，试图在中关
村建立良性的信用秩序。由中关村食业信用服务中心和经认定的4家信用服务中介机构
遂避整会王亵、裁务、矮量鉴餐等致瓣部fl熬售瘸接怠资源，愁存在逡纪违法揍掇瓣企
业列上“黑名单”。该中介机构可以为食业提供有偿信用服务，如接受食业查询、提供交
易对象豹信蔼情况、为企蝗骰僚焉评缀报告等。
这次试点的主要任务是建立一个按照市场经济规则遴作的仑业信用服务体系。中关
北京市企业倍用问题研究
村科技园诞企馥信用菔务钵系，由中关税仓盈蓓麓信息敝务中，孙和信粥驻务牵介辊梅两
大部分组成。信用服务中心从正商、税务、劳动、质监等政府都门采集信息弗向中介机
构攥供，信用中介机构专门从事食业信用谱估、诚信、信用管理等业务。中获村科技西
区囊用割爱戆基零模式是：匿嚣致麝块漶缀织有关帮f1，荠受责l盎集医内企业傣熙臻怠，
按照自动公开和资源公开数据，分类提供给指定合作单位，由合作单位按照市场原则开
展资售评缀帮援傣工终。霹手诚实守痞懿企鲎，鸯关部门籍在嵇瘸担保、贷款魏惑等方
面优先给予扶持：对严灌失信的企业，将依法披露其劣逃。
(二)建立托京市企韭信糟信怠系统
北京市政府2002簪3月28口宣布建立北京帑企业信用信息系绕，并开避了食灶不
良行为警示系统，15个市政府行政管理和执法部门的信息实现甄联互通，资源共事，已
耀4t4家企业裁60个爨然入憋不嶷落周岩惑纳入警示系绞。这15个部门是：枣建委、
市政管委、市规划委、人行营管部、北京海关、市公安局、市豳税局、市地税局、市财
政溺、市久事满、市劳动绦簿弱、隶工裔愁、素袋量技术釜督麓、帝强±痨管弱、隶蓊
监周。：
企业信用信息系统是以憨京市工商行政管理褥静企韭登记注厨缩息私强常鍪餐管
理信息必鏊础乎螽，以市政麝器行政管理部门、备级司法机关提供的企业信用信息为内
容，以政府推动信息开放与市场化运作信用服务相结合为原则，利用政府专网真实记录
金!溆冬类蕊罴莹怠，彝祛会提供蹇谗爨务拣计算撬管理系统。企业售耀售患琴统由靼类
信息组成，一是企业身份注册信息，主要记录企业登记注册、年度检验、行政审批许可
等蕊本清琵：二怒企盈疆婷行麓蓿惠，主癸记录企篷及蔡法定代表A、主要受责A被市
级以上政府部门奖励表彰的情况：三是企业不良行为预警信息，主要记录企渡～般性违
法逋章、失信行为被行政处罚域通报的情况；西怒企业不良行为警示信息，主要记录企
业严重违法违章行为。
凡在jb京市行政区域内经北京市工商行政管理局登记注册并从事经营活动的企业，
严羹捷琵甍亨场经济秩孝藏惫害交易安全、摸害交荔对象合法投慧戆行“为，被黢褒露玫管
理部门、弼法机关实施行政处罚或刑事制裁的记录，都将锁入开通的企业不良行为警示
系绞。这怒作为j￡京市嫒府建立企鼗信霜信息系统的第一步。
政府将在专门网站上公搿政府掌握的企业最熬本的信用信息，包括企业遵守合同的
情况、产晶质量状况、经营管理的畅通程度等基确信息。政府还将通过专门两站向社会
公布j叁业谂税漏税、生产或销售瑕謦馈劣产品等建法售惑。这然信息姆由工巍、税务、
技术监督等部门提供。
露嚣企整信矮信慧系统中己经嚣逶懿怒企遭不建舒炎警零系统秘金蛰楚好簿为囊
息系统，两个系统的有关信息已经通过“首都之窗”和市工商局“红爝315”两个网站
向社会开放。截至2002年9弼lO圈，己霄805家企鼗、2家豢娩单位和116个舀然人
的傣用信息被纳入警示累绞。另外，忍有1015家企业的良好信息也被纳入到良好行为信
北京市企业信阁问题研究
怠系统孛。
随着警示系统的不断完善和政府专网的开通，北京市政府其他行政管理部门和司法
梳关也将豫续海警示系统提供箔甬信息，各部门的信怠将通过政府专两进行传递，并在
首挪之窗予以公示，为社会提供查询服务。
(三)成立北京信厢管理公司
2002年7兵，jE衷蟪区第一家政恣背景熬，珏馈捱掏——j￡裘焦爱蛰理鸯缀公司正式
成立。
悲哀僚霜管壤有陵公司密≤￡家泰国有资产经营有陵责任公司、蓄郡蓿怠发震股份有
限公司、北京市中小氽啦服务中心、北京中荚村科技担保有限公司共同投资组建而成。
公司作为藏京市建设柱会信用体系的藏俸，通过联合征信的方式，汇总政府部门、众融
机构和本公司通过其他鲶径采集的信用信息，建立4b京市第一个宠冬鳇信用信息数据库，
并对外提供信用产品和服务，为树立“信用北京”的良好形象服务。
j￡京镶用管理公司搀在枣场运终瓣方式下，’建立l￡衷枣享主会痿焉傣怠数据库，：萍对
外提供信用产品和服务。该公司将首先采集分散于各个政府部门、金融机构的信用信息，
并蠡{亍采集都分嵇弱瘩怠，逶符交叉甄鬟署瑟整合，建立j￡索枣第一个海董信麓信意数据
库。在信用信息数据库舆备一定规模焉，通过向社会提供离质量的信用服务，帮助务个
经济主体防范信弼风陵。托京信用管理公司专f1设立政府信息采集部f1，负责对北京市
相关委、办、局的政府僚息的采集和整食，她京市政府大力支持，耀爨己的馈息瘴定蠢
开放给北京信用管理公司。
从2002年9是起，j￡衷豢正式襄裁金娩廷售王露，并力争在一零之蠹，秀l万家
食业建起信用档案。北京信用管理有限公司将遵循一套严格的征信流秘，为企业提供商
盈资信诱登，信焉倍怠数据痒，傣霜风险译嵇，信用管理咨询与墙调。专颈分辑报告，信用
风险管理软件等服务。
由于大企业的信用数据可从工商、税务等部门森知，因此，此次鬣信的羹点为北京
各类中小企业，它们不分企业性质、嫒模、{亍业及系统，均是{燕信公霹救辍务砖象。这
些公司的总数约为30万户，占jE京企业总数的99％。
北京镶用管爨毒羧公露熬建立，跫j￡衷枣致窝在薤整服务穷瑟强凄楚第一次尝试，
一旦这次尝试被证明是成功的，北京市将会建立起更多家的征信公司。这些缎信公司将
会在合法弱范蘑肉，经营信矮产品，并麓健逡政府辩征蓿数据库逑行开放及商妲往运作，
这对于北京市信用产品市场的发展与壮大，以及北寒市信用管理体系的真正建立均起蛰
重要的积掇作用。
(四>中关孝重正式攘出《众业信爆摄告》服务
2002年9月1口，中关村砸式推出全国酋张诚信“名片”一企业信用报告。中关村
企选信蠲投整是簿众建整矮状搅豹基本接述滋及对英信震髓力稻意瑟鹣浮徐，海容包据
食业的基本情况、主要财务数据、主要违约记录、主导产品和食业经营情况以及相_陵的
北京市企业信用问题研究
综合判断和分析。
目前影响中关村科技园区中小企业发展的主要瓶颈足融资问题。贷款难的关键足企
业信息不对称，会融机构不易准确获得巾小企业信息。中关村仓业信用报告的推行利用
了【目政府整合的基础信用信息系统和信用服务中介机构的专业调查及评估能力，将有助
于金融机构了解氽业的信用能力和意愿，解决信息不对称问题。同时，随着宣传工作的
加强和社会广泛的认知，信用报告的用途还将进一步扩大，将可以用于企业进行商务往
来、扩大业务渠道和树立食业商誉形象。
在中关村企业信用报告服务中，企业的信用被分五个级别：ZCl级至zc5级。1级
为信用度很高，风险低：5级为信用不良，风险高。“分级”参考的指标主要包括介业经
营、信贷、违纪情况、纳税及财物状况等。据中关村有关负责人称，这是“建设诚信中
关村”的一项重要举措。
企业持有这张“名片”可以作为向担保公司申请贷款担保、履约担保、赊销担保等
担保业务的参考文件之一，并可免除担保公司的初审程序，同时还可以作为申请贷款、
申请创新基金和商务交易的重要参考依据。
由于我国尚没有信用法，因此推出的食业信用报告服务并非强制执行，属于“自愿
申请、有偿服务”。但从发展看，一些信用较好的企业必将会率先申请评估，并最终形成
信用仓业的联盟，有利于提升巾关村食业的整体信用。在信用报告体系建立后，食业的
基本信用信息可在网上无条件查询，对于一些企业的重大失信行为，也将在网上曝光。
(五)大力推进北京市中小企业信用担保体系建设
自1997年建立第一家信用担保机构以来，北京市积极探索建立中小企业信用担保
体系。2001年由北京市经委会同市财政局、工商局、科委、商委和人民银行营业管理部
共同成立了“北京市中小企业信用担保监督管理联席会议”，并制定了《中小企业信用
担保监督管理办法》，以加强对担保机构的协调管理，促进了担保机构的发展。
2002年9月19日，北京市启动了中小企业信用与融资服务活动。由北京市中小企
业服务巾心、北京信用管理有限公司等单位联手展开的巾小企业信用与融资服务活动，
拉开了为中小企业贷款融资服务及企业诚信审核评价工作的序幕。此次活动以占北京企
业总数99％的“北京巾小企业”为服务对象，活动时间自2002年9月至2003年9月，
为期一年。
巾小食业是推动我国国民经济持续稳定增长的重要力量，在调整经济结构、扩大社
会就业、促进经济发展、增加财政l{殳入等方面发挥着重要作用。为贯彻落实《中华人民
共和围巾小企业促进法》，促进余业健康发展，北京市中小食业服务巾心及会融、投资、
担保机构与新闻单位密切合作，组织了这次“中小企业信用与融资服务活动”，以“推出
信用食业，推进银食合作，共促食业发展”。
2002年10月底，北京市中小企业金融支持工程在中关村正式启动。该工程由北京
市国资公司牵头承办，联合本市多家大型金融、担保、信用机构，组成联合行动机构，
北京市企业信糟问题研究
整合冬类服务功缝，婊靠枣謇资公司良好熬玻寒替景、资菇状援移冬家爨掏懿鼗务貔势。
首先将以中关村一区五网和各区县科技园区、工业园区为试点，为有贷款需求的中小企
遭摇禊信怒谔缀黻务，攘髓簿选交一貔资瘊较好黪、佬溪中孛氽篷群体：第二步协议塑
保机构为入围优质企业群体的中小企业提前落实贷款担保，消除银行对中小企业贷款的
风除顾虑：第三疹协调银行餐巾给予入围後质中小食业阻授信额度(第一期36亿元，第
二期达到60亿元左右)，对经担保的优质中小企业按用款需求及时发放贷款，形成中小
食业贷款“绿色通道”和“直通车”：第四步为加强风隐防范，由市I：：i封资公词出资5000
万元，设立“专政瘀支持孛小企业覆贷担保蛰镗基金”，逶避建立霉掇铩瓠铡，充分调
动各方积极性，保证合融支持工程顺利实施。通过上述操作，最终形成为中小食业提供
献征信、籀绦、贷款到耀陵簖范帮分疆翡“～条藏式”综合金融支持，真正解决中小企
业发展中的信贷瓶颈问题，为中小食她的发展提供充足的动力。
“中小企业金融支持工程”自启动以来，受到了中小企业豹广泛欢迎。截止到2002
年底，已有78家企业申请“会融支持工程”的贷款担保支持。担保公司共批准24容氽
业的申请，金额9267万元。在这些企业中除了电予信息、软件、环保、生物医药等科技
食Ik癸，逐涉及巷《造鼹务监、挂区黢务业、赛韭、传媒等诸多稃蝗镶壤。
目前，北京市商业银行、中投保jB京分公司、首创集团已与10个区县政府合作，
强板开震中小食簸与基稿设施贷款整僚，建立“笑擐风除、共褥负责”鹃梳翻，联合开
展中小企业信用摁保业务。通过建立不同层次的协作关系，北京市信用担保fI作初步形
成金社会共同协伟、联台开展信用担保业务的局面。
睫耋掇傈极构数量豹增加，追切薅要建立行业囊律瞧组织。jE衰审子2002年】l胃
12翻成立了北京信用担保业协会。北京信用担保业协会由担保机构、协作银行自愿联合
发起成立，是经≤￡京枣毒圭会团体管瑾办公室孩准登记懿嚣营裂豫社会溺俸法久。协会翦
宗旨是“服务”，为担保机构、协作银行及中小仑业服务，为真正解决中小氽业融资难
服务。担僚泣协会主要职责是；调查研究担保视构发展中静共穗问题，结合实际商市政
府有关部门提出政策意见和建议：调瓷研究中小氽业融资中的主要问题，向摁保机构提
出意见和建议；收集、熬理担保行业信息和中小企妲融资簧求，定期向会员及有关单位
发带：沟遴枣政鼹与会爨单位之间毂售怠交淡等。姥京馈用握僚嫂协会的成立，更好缝
促进了信用担保体系的建设，促进担保机构各项信用担保业务的发展，为中小企业有效
造释决簸瓷难滔题提供条箨。
到2002年底，北京市已有包括27家担保公司在内的基计43家担保机构注册登记，
注掰资金遮餮38．67亿元，鬃计为2500多户中小食监提供了约50亿元豹贷款疆傈，中
小企业信用担保体系建设取褥一定的成效。
(Tk)适时推出《北京企渡信用信息管理办法》
2002年孛露，j￡衷零有关郝门裁程酝酿能素枣企监嫠怒莛怠管理懿壤关办法，至9
月18日，北京市工商局等三部门宣布，由北京市政府制定和发布的《北京市行政机关归
北京市企业信用问题研究
集和公布企业信用信息管理办法》于2002年10月1日起实施。
《办法》对进入企业信用信息系统的信息范围、信息记录期限和行政机关发布信用
信息需承担的责任等内容进行了明确的规定。
《办法》共27条，其中规定，北京市政府建立辖区企业信用信息系统，通过计算
机网络归集和公布企业信用信息，实现行政机关信息互联和共享，为行政管理提供基础
信息服务，并为社会提供信息查询服务。外国企业驻京代表机构和广告媒介等单位的信
用信息的归集、公布等活动同样适用本办法。
商业信用、金融信用、产品信用的严重缺失和信用意识的不足是当前企业信用管理
中存在的问题，而信用信息系统巾各行政部门的政务信息不公开或信息开放程度不够使
得监管的合力还没有真正体现。
《北京企业信用信息管理办法》的出台不仅为信用信息系统提供了法律支持，同时
实现了政府各部门的信息共享，明确了各部门的行政责任。
北京市企业信用问题研究
第六章进一步构建北京市企业信用体系的设想
构建北京市企业信用体系的设想主要包括五个部分，首先是建立三位一体的信用管
理体系，即以政府管理、信用行业管理和企业信用协会管珲相结合的信用管珲外部约束
机制。其次是加强企业内部信用管理，再次是征信数据库的开放与联网，再次是建立起
北京市中小企业信用担保体系，最后是加强信用管理人才的培养。
一、建立三位一体的外部约束机制
所谓三何一体，就是以政府管理、信用行业管理和企业信用协会管理相结合的信用
管理体系结构，三者分工不同，共同对企业信用的发展进行外部监督和促进。
存信用管理体系的建设过程中，政府的职能是非常重要，目不能由其他机构所代替
的。但是在信用管理体系中，对信用的管理，仅靠政府还是远远不够的。还需要信用行
业和行业协会协调企业及相关人员与政府的关系，以保证政府为建立信用管珲体系而出
台的各项措旌能够具有科学性，符合当前信用活动发展的需要。但是，信用行业和行业
协会也不能代替政府，单独行使信用管理的职能。因为，信用行业和行业协会是民间实
体，行业内的企业和行业协会都会追逐自身的利益。因此，他们的决策往往不站在政府
的立场，而站存经济的角度，存对企业进行外部监督时，就难以从全局出发。另外，信
用行业和行业协会的建立和发展还必须在政府的监督与指导下进行，行业发展中出现的
问题必须要由政府出面解决。因此，应该由政府和信用行业及行业协会三方丰体对信用
进行管理。政府管理部门和中央银行是代表政府对信用管理行业的经济活动进行宏观管
理，而信用行业和行业协会是存政府行业管珲部门和同行业企业之间起桥梁和纽带作用，
为同行业的企业服务，通过服务实施同行业企业之间的协调和管理。这里需要说明的是，
政府管理部门包括中国人民银行、公安部、法院、工商局、统计局等。信用行业的所属
机构包括资信评估公司、征信公司、担保公司、信用保险公司等。行业协会则是一个半
官方性质的民间组织，其性质与律师协会、注册会计师协会相似。
下面对这三个管理主体进行逐一说明。
(一)政府管理
政府管理在信用管理体系中起着核心作用，这是由它所承担的职能决定的。
现代市场经济环境下，政府发挥着积极的宏观调撺和市场监管作用。作为宏观调摔
主体，政府通过颁布法规、制定政策等方式实现对经济的指导；作为市场监管主体，政
府行使广泛的监督职权，引导守信行为，惩戒失信行为，保障信用行为与活动的健康发
展。
存社会信用体系中．政府的丰要角色应存以下几个方面表现：
——组织与实施信用立法；
——日常执法与监管：
——制定并执行信用管理机构与从业人员的资格认定：
北京市企业信用问题研究
——推动专业征信机构及其数据库的建立与发展；
——推动与辅助失信惩罚机制有效运转；
——扶助与监管民间信用管理协会、行会及其它行业组织：
对于信用立法方面，北京市政府应该针对信用体系建设的不同方面颁布具体措施。
比如在征信数据库的丌放过程中，建立界定数据丌放范围的法律或法规，其中包括必须
开放的数据源及其监督机构的责任，以及对于向公众提供不真实数据的惩罚，在强制性
公丌大部分征信数据源的同时，确定必须保密的部分，以及确定征信数据的经营方式。
应向欧洲的“数据保护法案”、美国的“诚实租借法”、“公平信用报告法”、“公平债务
催收作业法”和“平等信用机会法”等法案学习。又如在促进中小企业信用活动发展过
程中，颁布一些担保细则，作为信用担保公司或银行对中小企业融资的法律保障。
同时，政府也是这些法规执行的监督者。只有政府不断对法规的执行进行监督，才
能使法规的建立变得有意义而不流予形式。
政府有权对信用管理机构与从业人员的资格进行认定，以保证信用管理机构的经营
合规性和权威性。同时，政府也有责任椎动专业征信机构以及征信数据库的建立弓发展，
辅助失信惩罚机制有效运转，扶助与监管民间信用管理协会、行会及其它行业组织。
在政府执行其管理职能的同时，我们也必须认识到这样一点：各级政府不应直接介
入经营，不能参与i办信用管理与服务机构，更不能利用权力垄断经营和变相经营。因
为，如此会滋长腐败，并且也失去了信用管理与服务的客观公正性质。
(二)信用行业管理
信用管理行业为企业信用活动的开展提供了多种专业他服务，同时，行业内的征信
调查、资信评估等分支机构的发展，也形成了企业信用活动的有力外部监督、约束机制。
信用行业的发展与规范是发展企业信用必不可少的一个环节。
普及、发达的征信服务可以较好地化解和降低来自客户的信用风险，支持市场信用
活动的正常增长。具体而言，企业征信的作用主要体现为：一是能够增强企业间信用信
息的透明度，降低交易成本：二是有利于建立企业信用的记录、监督和约束机制；三是
有助于为企业的交易和信用管理决策提供信息和评估支持；四是为金融机构与企业间的
合作提供资信信息方面的支持；五是为整个社会信用体系的建立和完善奠定基础。
因此，企业征信服务无论对于宏观信用管理体系的建设，还是对于企业微观信用管
理来说，都具有非常重要的意义。可以说，没有完善的企业征信服务，企业间的信用交
易行为就无法顺利进行，也不可能建立一个正常的市场经济秩序。在经贸活动中，地域
差异和信息不对称导致合作双方互相不了解情况，信用状况信息的不充分给交易双方带
来许多麻烦，也给一些欺诈行为以可乘之机，使得社会交易成本上升，一些企业吃亏上
当的事情屡有发生。
于2002年7月成立的北京信用管理有限公司是北京市在征信行业做出的第一步尝
试。公司拟通过联合征信的方式，汇总政府部门、金融机构和本公司通过其他途径采集
北京市企业信用问题研究
的信用信息，建立北京市第一个完备的信用信息数据库。
征信公司的建立有助于征信数据的收集、整合和开放，对于非征信国家而言，这是
其信用行业市场化的必经之路。在将来应陆续成立征信公司，使征信行业形成竞争和规
模，真正实现市场化。
其次，信用评级业在企业信用管理畔r也发挥着重要的作用。
委托一个独立、客观、公正的第三方对合作对象进行资信调查和信用咨询，可以使
交易决策更有依据，从而保障整个交易的顺利进行。信用评级作为一种中介服务，由专
业人士通过科学的分析方法向社会提供关于评级对象信用状况的等级结果，对评级对象
的资信实力进行综合评价。正因如此，信用评级可以帮助评级结果的使用者在一定程度
上减轻信息不足的压力，既可为一般投资者提供相关信用风险分析的专业意见，也有利
于机构投资者以较低的信息成本来控制投资组合的信用风险程度，还可以向商业银行或
其他商业信用主体提供第三方的信用分析意见以备参考。信用评级结果有公正、客观、
准确的性质，可以保护信息不足者利益。
征信行业和评级行业的发展，为企业解决了信息不对称的问题，促进了信用交易的
进行、信用活动的扩大。又由于其为企业提供了公正、客观、透明的信息，使交易双方
都能严于律己，否则交易将不会被进行下去，这样对企业而言就形成了强有力的外部监
督机制。信用行业管理正逐渐成为企业信用活动的一个重要管理手段。
在这里值得一提的是，信用行业的发展必须在政府的有效监督和管理之下，使其真
正成为体现公平、公开、公正原则和品格的社会信用管理服务机构。
(三)企业信用管理协会
这里说的企业信用管理协会，包括信用行业协会和企业行业协会。行业协会在信用
管理体系中的主要职能应该体现出为政府服务和为行业服务两项内容，目的是推动行业
健康发展。
信用行业协会，是专门对信用行业内的企业进行管理的半官方性质的组织。其经费
来源由政府拨付的专门款项和参加协会的企业交纳的会费组成。信用行业协会的主要职
责就是对信用管理行业的进行管理，用以保证信用行业发展的健康、有序。
信用行业协会由信用管理从业者组成，辅助政府对行业的规范和扶持，帮助业者进
行政府公关，提供业务交流机会，推动对市场的教育，保护业者的利益。信用行业协会
的主要功能在于联系本行业或本分支的从业者，替本行业的从业者提供交流的机会以及
场所。进行政府公关或者议会的院外活动，替本行业争取利益。在实现上述目标的同时，
行、世协会必然具备提供信用管理专业教育能力，甚至是举办颁发从业执照的培训和考试。
它还应该经常举办会员大会和各种学术交流会议，出版专业图书、工具书、教材、杂志、
电子出版物等。行业协会还有可能募集资金，成立专项研究基金，在经济上支持信用管
理研究课题。目前北京市建立的信用行业协会有北京市信用工作委员会等。
企业行业协会的性质和信用行业协会的性质相似。它主要是针对信用行业以外的企
北京市企业信用问题姘究
煎避行管理。这群戆管理组织，鸯瓣彳亍过熬企鲎鑫愿缀缓越来，絮锻铁行鼗耱会、褪缓
行业协会、建筑行业协会等。这些行业协会主要负责管理与行业内企址活动相关的各项
事务，也包括对行监两企监麓爝的管理。一量企娩失藉，行业协会将给予失信企j|t班一
定的惩罚措施，如交罚款、警告、列入交爨黑名单等，这些都将成为企业君用活动开展
的宵力保障。目前北京市建立的企业行业协会有中关村科技园区管理委员会等。
建立金监悠翅警璎捺会鳇重点，是要鸯政府约法撰秘馥繁豹支蛰，劳焱此基戳上，
有行业内达成共识的协会条例，这样对管理内的斑业都能形成约束机制。同时，各个行
盟{务会逸疲该逐灏联合，统一管理稼准，蹋戳豫漳行翌鑫企馥与其它行翌企渣发生静痞
用交易的顺利进行。对于在行业协会之间发生的管理冲突，政府要及时出面予以调解和
仲裁。
总之，只有建立起这样一个三馕一体的管理体系，才能从孬业外到行业内有力她监
管食业信用活动，形成企业信用活动的有效外部般督机制，督促企业自律，用以保障企
业德瘸遗凌戆颁列遴嚣，使企业信趱缺失秘售弱溪或不足数阉题褥到较好匏惩决。
二、加强企业内部信用管理
蠡嚣掰述，企韭瞽遍信黧管理意识淡薄造成众篷信躅缺失至冕象严霪，警接或瓣接给
企业和整个经济带来的损失巨大，很多企业对此都深有体会。随着市场竞争的日益加剧，
加强企业内部信用管理，将会成为托京市众韭发怒的必然之举。
规藏企业内部信用管理，按照科学的傣用管理嘉4度认真执行，企业就可以实城在大
量赊销的同时，降低信用风险。我们不能否认社会道德水平、经济秩序和社会信用制度
懿发展jc雩耱止“鑫震菇除”懿重要搜，堡楚，对企业寒漤，受燕要懿帮是企泣垂巍瓣痞
用篱理水平。我们可以蓊一看荚国企业的发展。上个世纪60一70年代，当美国刚刚渡过
经济危祝，步入繁荣懿时候，美国企泣遣舔狡着这种高坏荑襄率、齑逾期蔽款率静状况。
很多企业因此破产的破产，倒闭的倒闭，更多的企业在泥潭里挣扎。也是在这个时候，
企嫩信用篱理被高度重视起柬。每个美国企、韭都在忙于建立科举的信糟管理机制，成立
信用管理部门，援范赊镑孬灸。不到5年时间，奖国金她的平均螺账搴和逾期账款率大
幅下降，阍时，赊销比例也节节上升。现在，美潮企业的甲均坏账率只有0．25～0．5％，
无效戏零只有3％。遣藏是说，美蓬众盈懿坏账率是中謇企鼗黪1／10爨1／20，I亿元鳃
销售额，美国企业比中围企业少花了1i00万元的成本。在美国企业建立内部信用管理制
度时，美瀚国内静经济环境并没有仟么改变，美潮金监敬褥的成绩，主要秘葫予它们的
企业内部都运行赣一套完善的企业信用管理机制。
加强企业信用管理，不仪可以大幅度减少因授信不当导致台约不能履行、以及因承
售企业对鼹约计划缺乏管理藤违约数埂象发生，联且还阿以形成对失痿企业鲍市场约束
机制，使信用记渌不蔻企业被排除在其他主体客户管理系统之外，丧失市场活动的机会
帮空润。翳努，企韭肉部信爨管理翻度兹蜣范证，还会避一步热大对绉强诞在咨询秘浮
级产品的需求，促进信用管理行业的发展。
北京市企业信用问题研究
强纯企监内部信蹋管瑾，麸缝织上蕾，善要豹是金泣应是信蒡l管理部门，其驳蠢是
独立承担客户资信信息的开发与管理、客户信用分析及信用额度的审查、应收帐款的管
理与篮控以及稳欠款项的催浚等。从制度上季，企业刚应建立一套科学的信用风输管理
制度，尤其是要建立应收帐款筇一责任人制度和严格的担保审批制度，以从企业内部管
理着手，减少企业的经营风玲。
企业内部遴行售用管理，裁是要对詹用交易的事蘸、事中和事瑟三个阶段的落j：|l活
动进行全面的管理。具体来讲，事前管理就是对客户的信息进行管理，包括客户信息的
牧集露客声僖弼分毒厅，也裁蹩遴孬瓷信谖套窝疆结。事中管理是对客户煞授罐管璞，包
括制定授信计划、制定信用政策、进行客户选择、确定授信额度和授信收回(即资金收
回，授信业务结束>。在事中篱理除段，建立超的是债权保障辊制。事后管理是对客户应
收帐款的管理，即在交易的威期密切监控账款回收，最大限度减少信用风险。其重点是
合理控制应收帐款的持有水甲。如采企业持有的应收帐款超出自身实力，则会造成资金
短缺，增加企业成本，甚至会为企业带来坏强损失。在凑后管理阶段，还要进行迨收帐
款的管理，通过各种追帐手段收回已经到期但尚来归还的资金。
另舞，金敛必须建立独立豹信掰管理撬褐，郯在金犍蠹聱建立一个黄鬻管理部门，
全面管理企业信用赊销的各个环节。企业必须建立信用管理部门，不能让其他部门，比
如泣务部门或财务部门来蒹鞭管理。否辩会存在业务员麓断客户信息，企业不能掌握全
面准确的信息，交易决策的时候就很有可§&产生失误，鼹致巨大损失；销售部门自行其
是，企业难以控制；企业缺少明确的结算政策：由于企业缺少内部控制制度，所阻业务
晏与客户勾结黪媾况时有发生；赊销项目事撬程序不科学，缺乏依摆。责任入赛定不弱
确的现象普遍存在；销售和财务两个部门在收款职责方丽划分不明确；应收账款管理严
重浠螽等诸多滴遂。磷在，只要有一点援模静西方金盈，必然有猿立髂信霜管理郝门。
而我国目前几乎还没有企业建立这样的部门，因此，在储用体系的建设中，建立独立的
信蹋管理部门瘦成为企业迸行信用管理的薰点。
三、征傣数据库的开放与联网
建立北京市企业信用体系的关键还在予征倍数据库的开放，在征倍数据上做到资源
共事，蹋以保障企鳖信用活动戆广泛进抒。
(一)征信数据摩开放与联网的意义
磊嚣北京常辑拥有的征锖数据瘁分剩分布在工齑、税务、海关、法院、银行、质盗
局、公安局等部门，在不同部门有着企业不周的信息，比如在工商郝门有企业注嬲时的
名称、资本金、企业法人情况、经营活动肖无超越本身范围和企业经营情况：在税务部
f1蠢企业霄无漏税、撼欠砹款愦琵；通过海关的信息可以了殡到企业的进如心情戮；逶
过法院等司法部门能够了解到企业与其他众业有无经济纠纷，有没有违规信息，法人有
没有会影响到金照未来发展豹令人违泫纪象；在银行熬露怠系统中哥黻了解到企盟资金
支付情况及贷款企业基本财务状况，在人民银行的企业信贷登记咨询系统里可以查到贷
北京市食业信用问愿研究
款企监鸯含li惑还贷记录等。这些僚惠分布在各个部门，丽叠没有实现开赦稻共事，这
就存在着几个缺陷：
首先，信用数据的市场歼放度低，缺乏企业和个入信息的正常获取和检索途径，为
企业不守信提供了一个很大的漏潺。
在征信国家，企业和消费者个人信用信息数据的开放和市场化运作是信用管理体系
的羹要瞧容。谗多善家逶过穗瘟弱法律或淡趣对僚惩数据熬器藏佟蠢甓魂蕊定。一般来
说，采集和共享的信息包括银行内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等。征信服务
瓿鞫可戳遥遗公开和菠常静渠道取褥和检索泫撑蕊定可以公开豹信怠。僵我国在授信数
据的开放与使用等方面没有明确的法律规定，北京市的征信数据亦是如此。市政府部门
和～些专业机构掌握的可以公开的企业资讯没有公开，增加了企业信息获取的难度。
企业信息被害I裂她效在不冠的数据库中，数据疼之阕没有联羁，资源无法共享，这
样就导致信用信息的需求者不能及时、全顽、．有效的获锶企业的信息，在这种情况下，
无法对金照懿僖耀敷赉公正、客蕊、真实懿爨薮。
其次，信用信息公开化悬信用管理行业发展的客观基础，是建设信用体系的必然之
拳。餐是褥前芤京市的信息资源基本封闭，倍息蹲之间相互分锕，鬣信数据{1分分散，
致使在信用行业的发疑过程中出现缀多问题(在第三部分有相关阐述)，这些问题锼褥信
用行业的管理功能得不到有效发挥，并且严重制约了信用行业的发展。因此，信用数据
的开放与联网是促进信惩管理缀务抒业发鼹敢当务之急。
再次，不公汗、不按享征信数据，就不能有效的解决信用交易中的信息不对称问题。
在藩嚣我稍论述了售意不对称疆存在予交荔双方之漓，氇存在于多个守约方之漓。企监
信用信息被割裂地放在彩个征信主体内部而不共攀，无论是提供信用的一方，还是提供
信溺的多方，都不能有效的降低信惑不对称带来的信用风陵。
四是分别收集企业征信数据，会带来羹复投资，造戏浪费。
(二)需要解决的问题
廷售数援瘁瓣聂敖号互联，西ll舞善2令翊题薅待解决。
1、保密与公开的矛盾
征信数据静开敖需要解决翡首要溺瑟是傈密与公开豹矛瓣。崮予舀前市场竞争激
烈，各企渡之间都不愿将自己以及其客户的资料公开，信息的公开会带来争抢客户源，
不jE当竞争等问题。
比盎瑟在银行内部实现缤怠资源共事，出银行央行统一建立绥息数据疼，那么就意味
着大家将按享客户，对于商业银行而言，～下子转变观念，将崩己的客户资源拿出米共
享，著菲翳予之誉。实际主，凡乎各家蠢数镊行都在攘囊己的麓贷管灌癌息系统移众监
信用评估系统，仍由于巍争关系，各商业银行在关键信息上互相保密，很难彤成合力。
勇矫，各袈商监镄行内部已投入相当入力财力建立自己的信息系统，而入民银行提滋要
统一另建，抵触情绪在所难免。
北京市企业信用问题研究
面对这个问题，政府一定要制定相应的法规来界定和保护企业的利益。
2、大笔资金投入的来源
由于建立这样一个庞大的数据库需要可靠的数据来源和大量的资会投入，目前北京
市还没有一家征信机构有能力建立这样的征信数据库。所以联网投入资金的问题也需要
解决。
(三)政府是解决问题的关键
征信数据库的开放和联网工作应该由政府来首先负责，政府将利用其政府职能，实
现征信数据的逐步开放。目前的征信数据大部分是来自于政府征信数据库，而行业内和
征信机构建立的数据库的信息资源占比较小，这样，要实现征信数据的开放与共享，重
点应在于开放政府数据库并实现联网。但是，目前北京市对征信数据库的开放并没有相
关法规界定和保护，所以，市政府既担负着制定法规开放数据的责任，又有着将具有政
府背景的信息数据库开放连成大网的责任。
另外，信用信息一定要按照统一的标准收录在新的数据库中，如果各个部门采用的
记录方法不统一，政府一定要硬性规定一套统一的标准，否则新库将大去应有的作用。
在政府的征信数据库公开联网的过程中，需要投入大笔资会，这笔资会也是征信机
构无泫负担的起的。这笔资金的投入可以放在地方财政预算之中，待新数据库建好之后，
政府可以以法规形式界定无偿与有偿提供信用信息。对于政府有偿提供的信用信息得到
的收入，应归政府所有，政府利用这些收入进行数据更新、新征信数据库的扩建和日常
维护等工作。如果这些所得收入并不能满足上述这些工作的经费的，地方财政也可以给
予一定的援助。这样一来，由于有了数据库开放的界定和法规的保护，又有政府职能作
为支持，既在一定程度上解决了公开与保密的矛盾，又解决了资余投入的问题，所以说，
政府是征信数据库开放与联网的关键角色。
(四)征信数据库联网的构想
征信数据库的建立是数据库联网的基础，通过政府对各个现有数据库信息的采集、
整合来建立一个新的数据库，这个新数据库的建立实现了信息的资源共享，这就是征信
数据库联网的实质。
1、征信数据库的建立
征信数据库的建立与完善是企业信用发展的关键。从企业征信数据库的分布来看，
可分为三个方面的数据库服务体系。
首先，政府征信数据库。
这是指政府管理部门在其对食业实行的工商行政管理范围内，获得的大量氽业征信
信息，以此形成数据库向用户提供的服务。如：企业工商注册数据库、工业企业普查数
据库、法院诉讼数据库等等。此外，政府管理部门也应当根据食业征信需求建立一些专
门的企业征信数据，为企业提供服务。今后北京市有关的政府部门应建立企业信用管理
急需的各类数据库，提供公共信息服务。
北京市企业信用问题研究
其次，行业内征信数据库的建立与运行。
由于企业的交易活动具有相对的稳定性和专业性，在同一个行业范围内，企业的信
用资料较为集中，因此，以行业为主形成的氽业征信数据库是征信服务的另一个重要形
式。在行业内征信数据库的建立方面，各行业组织(协会)应承担起建立本行业内企业
征信数据库的职责，如轻工协会、冶会协会、纺织协会等。由于行业协会一般来说不具
有行政管理权力，因此，行业内征信数据库的建立和运行是以自愿和互换的原则进行的。
再次，征信机构征信数据库。
由专业的资信调查公司、信用评估机构建立的企业征信数据库是目前国内外企业征
信服务的一个重要来源。这些机构由于要给客户提供规范的资信调杏服务和信用评估服
务，因此，其建立的征信数据库具有数据量大、信息齐全、信息更新较快的特点。目前
北京市内的各类征信机构均建立了自己的征信数据库。
在征信数据库建立的同时，我们要注意解决以下两个问题：
首先，征信数据库的建立要具有广泛性。不但数据库要涉及各个行业，库内的数据
也要尽可能涉及到各个企业。这也就是要求我们作两件事，一是对于还没有建立征信数
据库的行业或政府机关要尽快建立起数据库，二是对于已经建立起来的数据库，要尽可
能增加其涵盖的信息，而且要做到动态管理，及时更新。
其次，在建立征信数据库的同时要解决信息管理标准不统一的问题。比如信用编码
各行业数据库不相同。在这一点上，我们可以借鉴拥有最大征信数据库一“世界数据库”
的邓白氏公司的有关经验。
邓白氏公司拥有的世界数据库内有来自世界各国的超过5700万家企业的企业信用
档案。在世界数据库内，合格的食业资信数据必须是完整和经过若干年连续记载的，而
且需要后续数据，以保持数据的动态化。
世界食业数据是以美国和国家标准化组织接受的邓白氏编码(DUNS Number)对应
的企业名称为检索点，DUNS编码是为国际标准化组织接受的一种企业编码，它像美国工
业分类编码(SIC)、北美工业编码(NAICS)一样在国际上流通。世界数据库中的5700
万家以上的企业记录均是用DUNS编码“对号入座”的，不论被调查的企业在世界的什么
地方。DUNS编码能够定义客户及其档案，在同一编码下的信息均是针对同一食业，被收
录到世赛数据库内的企业资信数据是比较完整的数据，通过组合这些数据能够非常快地
编出氽业的资信调奄报告。DUNS编码和SIC编码配合，能通过世界数据库组合出母子食
业联系的“家谱”。
2、征信数据库开放与互联的构想
征信数据库的开放与互联可以通过以下步骤束实现。(见下图)
北京市企业信用问题研究
图6-1 征信数据库建立示意图
——由政府出面，将政府所拥有的各大部委、机关部门掌握的数据库信息，通过
强制性连接起来。同时，政府必须要对开放数据进行法规上的界定和保护。在这个过程
巾，政府要努力协调好各利益方，使信息的采集能顺利进行。由于建立整体的征信数据
库是一项巨大的工程，所以建议联网逐步实现。例如首先开放工商、银行、税务和公安
部门。然后再将剩下的几大部门的数据信息逐渐联起来。对于行业内部和征信机构所拥
有的数据库信息，应通过有偿的方式取得。新库的投入资金(包括基础设备投入、场地
费用、协调费用、建库人员经费等)由地方财政进行拨付，在预算内按计划执行。政府
可以以自己的身份成立一家或两家征信公司，由征信公司代理其上述职能。所成立的征
信公司应该是政府性质，非盈利单位(类似于上海证券交易所)，该公司对信用信息的收
集应该在法规容许之内。
——征信公司对所收集来的信息进行处理，并在经营范围和法规允许内向其他信用
管理机构和信用信息需求者有偿提供信用产品，如信用咨询，人才培训等服务。
——信用管理机构利用所得的征信数据发展自身的业务，向各个信用信息需求者提
供有偿服务。
——在不涉及商业机密的情况下，利用互联网公布一些企业信息。企业信息对公众
的开放将有利于形成企业的外部监督机制，增加信息透明度。比如建立一个综合的公共
性的“企业资信信息网”，巾外企业和社会公众能够在网上快速、准确地获取有关企业资
信信息。既符合国际信用制度发展的趋势，也有利于推进社会诚信制度的建设，加强企
业的行为自律。利用互联网发布信息的工作可以借鉴温州信用巾心的做法，对一些信用
产品在网上采用会员制提供有偿服务，而对于可以公开的信息则直接在网上公布供公众
查阅。
——随着信用数据库的不断扩大和信用管理机构的日趋成熟，考虑将先前建立的征
信公司改为公司性质，并鼓励成立多家征信公司形成竞争，形成真正意义上的数据信息
市场化。
40
北京市焱北信用闷趟研究
一～需袋捂窭魏建，强第一拶墨，建立鹣鬣蒜公端也毒弑燕公蔼毪滚，述褥枣强德
遮终。在这耱蠖援下，竣黪提供媳桎镳数据W塔熬嚣搂协议方式转让，揍议孛缎霆了双
方静粳翻与．藏务，髂惠开放瀚投黻等，敬府逐黉对滚公司豹避露进行餐督。不谂建蒜璃
辩耱方式，转诖蕊惠耩露塑液黪爨奏懿帮势将瓣子精黪懿窭露臻妒秘扩建熬太茧貔缓工
作。
遴、获凝捺淤镶荇服务爱矮
银行提供服务的质量对企业傣用滔韵的帮艘有爨墼要姻影响。对锻程服务的推动工
俸霹戳获麓下鼹令穷嚣避程。
甓先，转变镁露信贷鹫镂凝念。翼舔又分必嚣令部分。
辩一，褥澎正确豹瞽镄瑾念。托索市内备商监嘏行应冀芷橱藏黻市蜗菊导肉、黻客
户舞孛·洛獒鏊镳理念。委诲缀了鳃餐类嚣户熬餐耱黛款器褰，鬟紧攥绕露户截黼产螽帮
服务，以客户的满意为服务标准；拓宽营销蒲躜，在服务现宵大客户的器勰上，积极稽
笈黎凌育漤强奄甄，麓瑟魏蕊穰不夫、敲蓑不秘显，{羹奏蠢竞争潜力、委在瓣怒貔蕊彀
型客户，不能麓单地以不糟含某～舰定藤予以挞绝，装针对餐户蛉成长周嬲制定营销方
索，褥滕粼镶辩灵滔靛维念越来，捂餮念建成穗，获聪扩夫露场占蠢率，壤褥竞祭往努。
第二，要宠善绩赞警褒钵裁。坚持鼹要嶷中叉娶分数黢缀粼，继续扩大站鏊瀑移靛
授权授稼，将～定戮度静攒信和磺西贷款衩下教给支行，增漪贷款嗣率静菇滔悭，允许
鏊器嚣程壤囊戆浮凄蠖囊禹，鬏攥贷熬戴陵餮麓嚣确窥，遴囊基蓑缮贷款瞽甓熬辍较魏；
臻进一拶完耱信用评缀制璇，克服单纯依靠评缀结柴发放贷敞的做法，强化贷款现场调
蠢，势濒麓嚣按霹逐零季季惠麓发簸赞款豁重要糠灌，弱薅簿低贷款浆A搽疆，扩大赞款
营销瑟。针对基层符鬣对服务客户大多燕中d、众她的实际翻”小凝、零最、频繁w的贷款
特点，敝缀撵索建立逶应枣鞭零蛰贷款鬻灌办法，蕊莓{：贷款乎续。
冀次，要凝授遂簿金融产舄蟾秘鞭。
惫融产品的创新，应彀括对璐有产品的僦新和对新产晶的开发。对现肖产蕊的御新，
主要燕豢嚣骥霄金融蘸黪黯途兹锻蓊；褒理餐瓣途熬蕊醢土，扩大嶷溪主体蓑容薅，簌
麟使其遮用更姗广泛。比如票据贴观业势，成擞目前只贴现锻行出舆的黎据的蕊《出上，
期六瓣镰耍爨矮票蕹瓣鹣璇蕊。麓于魏臻黪蘩攥黪凳赢是盘额不夫，靖弱较短，惫盈褥
蕊站现给银露楚为了勰决一蛙资垒髑转爨难的鞫题。避行贴璐鏖，避子灸业两窘，将鹱
褥短霸融资，阕予扩大荐耋燕产；辩子镶静丽富，辩帮～笔警绥费蔽入和融躐秘总收入，
禁器逐霹瑷至g入嚣爨撂避谨荐聚臻，嚣魏，票黎筵瑷泣务瓣予键孬慕鬟，壤罄翦造终麓
除和流渤性矾除均相对较小，收黼性稽对较搿。银行遂应该加大A懿币、外币的旗撺赞
菰，辍攀覆耱爨款，镰璃撬捧受款等魏务懿舅麓。
对凝产赭的稽发，可以考虑增加与众业鼹帐管蠼、融资方藤棚关的业务。eB如锻挂
开设瓣娥务，褥金效藏蔽穰款蔹瓣耘方式买瑟，然螽谶嚣逶收，赞害珏熬念额藏燕鼹嚣鹣
收藏。锻嚣遴霹鼓舞绺与念犍应收冁款管理摆美鲢瓷落选努，馋受蛙管毽懿黠务鞭黼，
北京市企业信用问题研究
取得中间业务收入。银行还可以将买断的应收帐款或已经形成不良但质量较好的坏帐打
包出售给国内、国际的信用经营机构或其它投资机构。还可以考虑通过资产证券化方式，
将仓业拖欠债务转化为仓业内部股份，由银行持有，每年分得红利用以补偿食业贷款。
通过营销理念的转变和金融产品的创新，企业将获得资金支持，经营和业务的扩大
将有所保证，有利于企业的发展：银行则将获得较高的中间业务收入，同时对于转变银
行信贷结构，优化信贷质量，拓宽收益渠道，扩大市场份额等均有着积极作用。在这种
情况下，银行和食业得到双赢，整个社会的信用活动也将得到发展。
五、建立北京市中小企业信用担保体系
中小食业对经济的发展起着重要的推动作用，特别是在最近几年显得尤为突出。北
京市中小企业汇集，中小企业的发展直接关系到首都经济的进步。但是目前，北京市的
中小食业信用活动严重不足，投融资活动受到诸多制约，致使中小食业并没有得到良好
的发展。要从根本上解决中小企业融资难问题，推动北京市信用活动乃至经济发展，就
必须抓住信用担保这个切入点，推进中小余业信用担保体系建设。
建立和完善首都中小企业信用担保体系，是一项非常艰巨的系统工程。当前建立健
全首都中小食业信用担保体系可以从以下三个方面着手。
(一)加快推进北京市中小企业信用体系建设
市场经济是建立在法制基础上的信用经济。高度发达的中小食业信用体系在改善中
小企业融资环境、提高市场资源配置效率等方面发挥着积极作用。当前，由于缺乏信用
体系，导致信用担保机构或者因为信用信息缺乏，或者因为征信成本过高，从而很难对
中小企业信用进行评估，并在此基础上进行担保，造成中小企业融资难问题无法解决。
可以说，完善的中小食业信用体系是信用担保机构开展业务的基础。
I、尽快成立首都中小企业信用体系建设联席会议
由于中小1{==业信用体系建设涉及法律法规、管理体制、部门利益等多方面问题，在
相关法律法规尚未出台的情况下，需要市委、市政府的大力推动。建议尽快成立首都中
小企业信用体系建设联席会议，由市委、市政府主要领导牵头，银行、工商、财税、社
保、质检、公安、信息等有关部门参加。其主要职责是：研究制订促进首都中小企业信
用体系建设的法律法规，协调有关政府部门和金融机构提供氽业信用信息，扶持建立联
合征信机构，推进形成联合征信数据网络，规范发展企业信用评价，引导企业遵守信用，
并对有关重大问题进行决策。
2、加快建设中小企业联合征信系统
建议按照“政策性资会、法人化管理、市场化运作”模式，尽快设立首都中小食业
联合征信机构，专门从事中小企业信用信息的采集、存储、分类、整理、提供和利用等。
由于氽业信用信息分散在有关政府部门及会融机构，而且大部分信息都不对外开放，又
因为标准不同，部门间信用信息难以共享。对此，市政府应采取有效措施，协调有关部
门开放数据，组织建立统一的数据检索平台，以较低的成本初步建立食业信用信息网，
北京市企业信用问题研究
并提供制度上的保障。在此基础上，逐步统一行业规范，形成行业标准，实现业务的有
序推广和统一管理。
3、规范发展中小企业信用评价
大力发展企业信用评价机构，积极推行执业责任制度，规范评价机构行为，严防评
价机构与企业进行合谋欺诈。对蓄意出具虚假企业信用评价报告者，要按照有关规定严
格追究责任，直至取消其执业资格，并对由此产生的后果负连带责任。尽快建立科学、
客观的企业信用评价体系，包括评价依据、标准、方法等，确保评价结果的一致和公平。
4、积极引导中小企业遵守信用
要综合运用经济、法律、行政、舆论等各种手段，在鼓励和支持守信企业的同时，
加大对有意破坏信用的企业的打击和处罚力度，以此引导中小企业遵循诚实信用、公平
竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。尤
其是要把中小企业的企业信用与法定代表人及主要经营者的个人信用紧密地联系起来，
建立法定代表人和主要经营者信用管理制度。
(二)充分发挥政府的支持与导向作用
由于中小企业信用风险大、负担能力低，信用担保机构不可能完全根据风险损失率
来确定信用担保费用标准，从而造成风险大而收益小，收支倒挂，保费收入难以维持机
构的正常运行。所以，这就需要政府给予政策扶持，通过多渠道补充资本金、实行税收
优惠等措施，促进中小企业信用担保机构持续、快速、健康发展。
首先是市政府要根据中小企业信用担保业务发展的客观需要，通过财政拨款或资产
划拔等形式，设立担保基金，及时向信用担保机构补充资本金。市财政还应该在预算安
排中设立“财政有限补偿担保代偿损失专项资金”，建立信用担保机构外部风险补偿机
制。
其次是鼓励各金融机构和社会各界对中小企业信用担保机构进行捐赠，并在税收上
给予捐赠者一定的优惠或减免。对非营利性的中小企业信用担保机构和再担保机构，政
府部门也应当给予一定的税收减免。
此外，由于当前有关中小企业信用担保的法律法规很不完善，部门利益各不相同，
导致信用担保机构与财税、银行、工商、司法等部门关系尚不规范，不少业务难于顺利
开展。建议有关部门在尽快完善相关i去律法规的同时，加大协调信用担保机构与相关政
府部门及金融机构关系的力度。
(三)积极发展各种形式的担保机构
由于中小企业量大面广，而政府资金有限，仅靠政府通过设立担保基金开展信用担
保，难以满足广大中小企业的迫切需要。因此，政府有关部门应在大力支持开展信用担
保的同时，积极鼓励发展中小企业互助担保机构和商业担保机构。逐步建立以信用担保
为主体、以互助担保和商业担保为补充的首都中小企业信用担保体系。
具体来说，信用担保机构是政府间接支持中小企业发展的政策性扶持机构，不以盈
北京市企业信用阃题研究
利为主要目的。它的资金来源有政府预算拨付、国有上地及资产划拨、民间投资和社会
筹集等资本金，以及政府信用担保基金、再担保准备金、会员风险保证金、国内外捐赠
等。它必须政企分开，实行市场化公开运作，有关政府部门不得直接从事担保业务。
互助担保机构是由中小企业自愿组成的、由会员企业出资为主、以会员企业为服务
对象、不以盈利为主要目的担保机构。它的资金来源有会员入股、其他民间投资等资本
金，以及会员风险保证金、国内外捐赠等。其主要职能是运作由会员企业出资和其他民
间投资形成的资本金，以会员企业为服务对象开展直接担保业务，可以从事会员企业的
信用记录征集、信用评价、信用调查等信用服务。
商业性担保机构为民间投资的、以盈利为主要目的担保机构。它的资金来源有民间
投资等资本金，以及被担保企业交纳的风险保证金、国内外捐赠等。其主要职能是运作
由股东投资形成的资本金，开展法律和政策允许的直接担保业务，可以从事法律允许的
对被担保企业的信用调查、信用评价等信用服务。
此外，建立健全首都中小企业信用担保体系，还应在积极鼓励现有金融机构加强对
中小企业融资服务的同时，大力发展一批专门为中小企业提供融资服务的区域性中小金
融机构，尽快形成有效竞争的中小企业金融体系。
六、加强信用管理人才的培养
随着经济体制改革深化，我国信用管理与服务行业迅速发展，人才需求剧增。特别
是在加入WTO后，银行、企业信用管理越来越国际化、规范化，人才奇缺，加强信用管
理人才的培养应立即着手。
(一)信用评级人才
信用评级人员必须具有良好的职业素质和道德素质。职业素质要求评级人员掌握管
理、会计、财务、审计、金融等知识，具有多元化的知识结构和较强的专业分析能力：
道德素质要求评级人员具有公正、独立的立场和为客户保守秘密的品质。为提高资信评
级行业从业人员素质，一方面应参照注册会计师协会的做法由企业信用评级行业协会对
从业人员的任职资格做出明确规定，并建立资信评估师的资格考试制度；另一方面，信
用评级主体要注意加强员工的专业培训，同时采用得力措施引进国际先进评级技术和优
秀人才，以提升评级队伍的整体素质和评级活动的技术水平。现代社会以人为本，竞争
在相当程度上围绕人才展开，只有有了高素质的评级队伍，评级主体才有可能提供科学、
客观、公正、独立的评级结果，才能在与国际评级机构的竞争中占据主动地位。
(--)企业内部信用管理人才培养
企业首先对人才的储备是至关重要的。企业信用管理是一门非常专业的学科，对于
企业信用管理人员，尤其是信用管理经理的要求非常高。信用管理人员要掌握信息、财
务、管理、法律、统计、营销、公关等多方面的综合知识，同时实践能力和工作经历也
必须出色。西方有一句话。说信用人员是企业内部少数工作责任大于工作权利的人员。
一个好的信用经理，顶得上100个追账人员。因此，在企业发展的同时，企业必须还要
北京市企业信用问题研究·
培养自己的优秀信用人员。
(三)基础教育
大力发展专业信用教育，将信用管理作为一门独立和系统化的学科，在经济学下设
信用管理专业_级学科，与金融学、工商管理等并列：或在工商管理学院、财政金融学
院内设立信用管理专业课程：在经济、金融、工商管理、企业管理等成熟专业上，增设
“信用管理”双学上：在有条件的院校及专业上，允许增设“信用管理MBA”。
另外，对于普及信用教育的人才，也应该重点进行培养。应该鼓励人们对信用学科
的研究，并且对于他们在学术上的成就，社会应予以支持和肯定，并给予一定奖励。
(四)社会教育
针对社会在职人员，公司和信用管理协会可组织多种形式的信用教育以提升社会在
职人员的信用管理意识和基础素质。这些信用教育形式主要包括宣传海报、专题讲座、
培训学习、日常讨论等。另外，还可以通过媒体普及信用教育。
北束市企业信用蠲题研究
后记
金韭信蕉是影响我国经济发震豹重要闼题，也是当蓊入稻关注静焦点之一，朱总理
的政府工作报告也将整顿市场经济秩序，惩治失信行为列为一项重要的经济任务。同时，
信用阅题也是我的研究方向，因此，把它{乍为研究生毕址论文的选题，希望能从经济学
的筠度对这个问题进霉比较系统的研究。尽管我在写作这篱论文的过樱中力求完善，但
仍然感到有诸多不尽人惫。文中难免有疏溺和不足之处，望各位专家和业内人士批评指
委。
本论文得以最终完成，首先要特别感谢我的导师吴晶妹教授的悉心指导，她于百忙
之中对论文的选题、立意以及写俸、定稿都花费了很多鹃心盘。同时氇要感谢在这三年
中所有帮助过我的老师和同学们，借此机会，向大家一并表示深深的谢意。
二零零三年三箕
首都经济贸易大学(西区)
北京市企业信用问题研究
参考资料
1、吴晶妹，《现代信用学》，中国金融出版社，2002年10月版
2、吴晶妹，《资信评估》，中国审计出版社，2000年1月修订版
3、曾康霖，王长庚，《信用论》，中国会融出版社1993年出版
4、喻敬明、林钧跃、孙杰，《国家信用管理体系》社会科学文献山版社，2000年3
月
5、中国金融学会，《中国金融年鉴》1996-2002，中国金融年鉴编辑部出版
6、北京市地方志编纂委员会，《北京年鉴》2000-2002，北京年鉴社出版
7、北京市统计局，《北京统计年鉴》1998-2002，中困统计山版社出版
8、蒋海，《不对称信息、不完全契约与中国的信用制度建设》，《财经研究》2002
年第2期
9、郭或，《北京：食业信用状况不容乐观》，北京晨报，2002年9月20日
10、龚雯，《市场经济需要诚信》，《人民日报》2002年5月13日
11、胡雪峰，《建立健全首都中小_j1=：业信用担保体系的思路与对策》，《千龙财经》，
2002年8月29日
12、北京立言经济研究所课题组，《北京与中国各主要城市竞争力比较》，《经济研
究参考》，2001年第92期
13、肖新军、唐殿军、张涛，《日前国有商业银行贷款营销中存在的问题及建议》，
《济南金融》2002年第12期