广西大学
硕士学位论文
广西财政投入对工业科技进步作用研究
姓名：黄茜
申请学位级别：硕士
专业：政治经济学
指导教师：刘铭达;黄国勋
1999.1.1
广西财政投入对工业科技进步作用研究
摘要
～f工业科技进步是指能够使一定数量的生产要素的组合，生产
出更多产品的所有因素共同发生作用的过程，即在影响工业经济
增长的诸因素中，剔除由于增加资本和增加劳动力数量后的剩余
部分。财政科技投入是指财政为促进科技进步而发生的直接资金
支出和间接税式支出。通过财政对工业科技进步的投入。促使工
业各行业科技进步速度加快，技术水平提高，产品结构优化，从
而实现广西经济的腾飞。丫
本文通过数学模型对广西财政投入与工业科技进步的关系分
析、广西财政投入对工业科技进步总体分析以及广西财政投入对
工业分行业科技作用分析，找出广西财政对工业科技投入存在的
问题，进而提出完善广西财政投入的对策与措施，如加强财政投
入对社会资金的引导；改善财政资金投向；完善科技经费管理，
提高财政投入效益，最后通过数学模型对广西工业科技进步及财
政投入趋势进行预测。
八
关键词； 财政勺投入工业科技进步
曲夫学硕士学位沧足
The Effects of GuangXi Fiscal Investment Oil Its Industrial
Development of Scientific and Technological
ABSTRACT
The industrial development of science and technology refers tO
the process that a certain amount of factors of production are
combined together to gain more products，i e．，those of the factors that
affect the economic growth in industry except for the increase in
capital and labor force The fiscal investment in science and
technology is the fiscal expenditure of capital and taxes both in direct
and indirect ways for the purpose of developing the science and
technology．The fiscal investment in the industrial development of
science and technology accelerate the speed of scientific and
technological development in all industrial trades，enhances the
technology and refines the product mix to realize the great
development of GuangXi economy
Through mathematical models，
the relationship between the fiscal
the follow issues are analyzed
investment of GuangXi and its
industrial development of science and technology，the general effects
of the fiscal investment on the scientific and technological
development and on the branch trades of industry．The problems in
2
两，、学硕士学位论文
the fiscal investment in industrial development of science and
technology are found and proper countermeasures for better fiscal
investment are put forward．For instance，the guidance under the
fiscal investment of social capital needs to be strengthened：the
direction of the fiscal investment，the management of scientific and
technological investment and the efficiency of fiscal investment are
required to be altered and improved．And a forecast of-the trend of
GuangXi fiscal investment and its development in science and
technology is given with the assistance of mathematical models
Keywords： Fiscal；Investment；Industry；Scientific and
Technological development
3
广珏大学硕士学位论文
一、工业科技进步的概述
(一)工业科技进步的内涵
“科学技术是第一生产力”，这是邓小平同志对科学技术的精辟论断。
科学技术的进步与发展，包括科学和技术两个方面。科学是人类关于自然
与社会发展的客观规律的知识体系。这一体系包括自然科学和社会科学两
大门类。就生产力角度看，自然科学包括基础研究和应用研究；在基础研
究与应用研究理论成果的指导下，进行技术开发和试生产，直到开发成果
的成功和推广，则属于技术发展的阶段。
技术进步是科学进步和经济发展的纽带与桥梁，而科学革命只有经过
技术革命才能转化为现实的生产力。现代科学技术不只是在个别的科学理
论上或个别的生产技术上有所发展，而且几乎在各门学科和各个技术领域
都发生了深刻的变化，出现了一系列新工艺、新技术、新设备、新材料以
及新兴的工业部门、新兴的理论学科。
本文所说的工业科技进步是指广义的科技进步，也就是指能够使一定
数量的生产要素的组合，生产出更多产品的所有因素共同发生作用的过程：
提高装备技术水平；改革工艺：提高劳动者素质：提高管理决策水平等，
即在影响工业经济增长的诸因素中，剔除由于增加资本和增加劳动力数量
后的剩余部分。
(二)工业科技进步的特点
当代工业技术进步除具备技术进步的一般特征外，还具有与历史上的
技术进步不同的特点。
1．科学化和经济化。
依靠科学进步和面向经济发展己成为当代工业技术进步的两个最明
显、最重要的特征。一方面科学愈来愈成为工业技术进步的决定因素；另
一方面，经济发展越来越依赖于技术的进步。技术进步与经济增长，作为
现代经济学的热点早已引起各国的重视。
从科学技术史和经济发展史上看，在科学、技术和生产(经济)间存
在6条不同的信息流向(图1—1)。
1
广西大学硕士学位论文
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14— 15—r
13
图1—1 科技与生产信息流程图
这6条信息流的强度在科技发展的不同历史时期很明显地发生了变化。
长期以来，在图1—1中所示“科学一技术一生产(经济)”系统中，I，、I，
一直占优势，I，微不足道，I。也极不明显。整个社会的生产和生活需要的迅
速提高和复杂化，推动了科学技术的发展。目前，在“科学一技术一生产
(经济)”中，全部信息流都非常强大而有效。在其相互作用方面，I，、I。
和I，开始取替IJ、12和I。而呈主要流向。由于自然科学基础理论的突破，
直接开辟新的技术领域，建立起崭新的产业部门，从而推进经济发展，这
在20世纪科学技术史和经济发展史中，不乏其例。尤其是当代重大科学技
术领域，没有基础科学研究的突破，很难直接取得重大技术上的成果。而
且这种趋势会越来越明显。
基础研究需要投入大量的人力、物力和财力。一方面，没有较雄厚的
经济实力，基础研究难于进行，也就难于取得重大技术进步；另一方面，
如果没有较大的经济效益，对于基础研究的投资也不可能持久进行，也就
不能导致重大的技术进步。因此，当代工业技术进步与科学和经济的联系
越来越紧密。
2．软件化与信息化。
过去的工业技术进步主要靠改进技术装备、生产工艺等实现的。而当
代工业技术进步除此之外，正在向软件进步方向转化，信息技术发挥着重
要作用，即在技术装备和生产工艺不．变的情况下，技术照样发生变革。机
床的性能并未改变，但与电子计算机相结合，靠改进程序设计就可使加工
￡耍查兰堡主兰竺堡兰
精度提高，使批量生产质量更加稳定。
工业技术进步的软件化与信息化，一方面表规为软件技术和信息技术
向硬件技术中的扩散和渗透，表现为软件技术与硬件技术日益紧密结合的
“软硬兼施”，另一方面则随着软件信息技术的飞速发展，在局部呈现了软
件(信息)固化的特征。从产品的设计到制造的整个过程，都日益呈现出
软件化信息的特征。采用计算机辅助设计，设计人员可借助电子笔在荧屏
上进行“无纸设计”，设计人员亦可反复试验设计和制造流程组合，选取最
佳方案，改善制造作业的流水工序，从而缩短设计、制造周期，提高设计
和制造质量。可以预言，软件技术和信息技术的融入是未来工业技术进步
最富有前景的趋势。
3．高技术化与复合化。
随着科学的技术化和技术的科学化，工业技术进步向高技术方向发展，
复合性高技术产业应运而生。诸如信息处理(含硬件和软件)、机电一体化、
办公自动化、计算机辅助设计(制造)、柔性加工系统以及机器人等高技术
领域，无一不是技术复合的结晶。可以说，现有高技术与不同领域技术的
复合从而开辟全新的技术领域，是当代工业技术进步中高技术化的主要模
式。
工业技术进步的复合化并不是靠技术的简单相加得到的。尽管技术复
合的主要形式是不同领域技术的复合和主技术同现有技术的复合，但作为
这种研究开发背景的用户需求，对商品功能和价值的创新具有重要的作用。
技术复合必须实现产品的新功能和新价值，这是复合化的必备前提。概言
之，通过技术复合化实现的新功能可分为如下三种类型。(1)功能附加。
它是指通过技术复合给原商品添加新的功能。诸如能印刷彩色照片的轻便
缩微复印机、全功能自动照相机等，均属此例。(2)功能多样化。它是特
指通过同高技术的复合，给原商品增加新的功能，使商品功能高级化、多
样化或组合化。例如，作为新的信息处理终端设备的集成电路读卡机，也
可用于医院病历卡和银行帐单受理业务。(3)功能复合与小型化。它是指
通过复合使大的东西变小，或将多种功能压缩在一个机构中，或者将室外
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作业机器变成室内使用。象笔记本电脑、便携式电子琴等。
(三)工业科技进步对经济发展的作用
工业是国民经济的主导，为国民经济各部门提供生产工具、技术装备
和原材料，为人们提供日用生活品，为财政提供主要的收入来源。
1． 利用高新技术改造传统产业
科学技术不但创造出新的产业领域，而且推动了传统产业的现代化。
当前最为重要的是科学技术对传统制造业的改造，促进产业升级。自动化
技术是当代发展迅速、应用广泛，虽引人瞩目的高技术之一，是推动传统
产业升级换代的核心技术。传统产业的自动化是传统产业现代化的最重要
的内容。工业自动化就是实现自动完成加工生产的设备自动化，自动完成
正常生产过程的自动化，以及自动实现业务管理的管理自动化。工业自动
化在当前发展的特征是智能化和集成化。智能化是指制造和应用智能机器
(如电脑和机器人)代替人的体力劳动和部分脑力劳动，实现高水平的自动
化生产。集成化是指综合利用计算机、制造技术、控制技术、电子技术、
通信技术和管理科学等学科的知识，采用设备集成、信息集成实现规划设
计、生产制造、管理销售等功能的集成。以自动化技术为核心的新制造技
术，对于传统产业的意义在于，在保证产品质量的前提下，提高加工精度
和生产的灵活性，满足产品性能和品种要求，适应市场需要，以最小的消
耗、最低的成本和最高的效率制造产品，获得巨大的经济效益，提高竞争
能力。因此，世界发达国家都将科学技术研究的大部分资金和人力放在制
造业上，以创造出新的制造技术和制造体系，促进传统制造业的升级换代。
2．利用科技进步促进产业结构升级与优化
科技进步可以推进产业升级。产业升级的核心是社会生产率的提高。
加大研究与开发投入、加快技术进步是提高生产率的关键。从国际经验来
看，落后国家追赶发达国家，主要是依靠引进国外先进技术，进行消化吸
收，推动本国企业的技术进步，实现本国的产业升级。美国赶超英国，日
本赶超英美，亚洲四小龙的飞速发展走的都是这样一条道路。
科技进步能促进产业结构的优化。产业结构优化实际上就是实现资源
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在产业间的优化配置。技术进步能够改变产业间生产要素流动的方向、流
动量和流动格局。具体表现为：技术进步能够影响生产函数，提高其诸生
产要素的边际生产力，能够对其它要素产生替代效应，即能够以相同的资
源投入生产出比以前更多更好的产品。在技术不变的条件下，这是不可能
实现的；技术不变，在生产要素报酬递减规律的作用下，只有在一定限度
内，增加生产要素的投入才能带来单位要素产出效益的提高，一旦超出了
这一限度，单位要素的贡献率会大大降低，总产量也会呈下降趋势。但技
术进步却能够在不改变其它投入要素的情况下，增加产出的数量和质量。
同时还能够开发新的资源，提高资源使用效率，改善劳动力质量，改善资
本结构和数量，提高生产要素边际生产率，并能开发出新产品。
3．依靠科技进步，提高工业经济增长质量
经济增长可以通过外延式扩大再生产和内涵式扩大再生产两种方式来
实现。外延式扩大再生产，即主要依靠投入要素的增加，使生产扩大。劳
动和资金是生产要素投入的两个主要部分。增加劳动数量的投入包括增加
劳动者人数，还包括延长劳动时间，增加劳动强度，但前者受劳动力资源
的制约，后者受劳动者体力的限制。投入资金数量的扩大，包括固定资产
投资的增加，也包括流动资金的增加，即新建、改建厂房建筑物，增加机
器设备，这是所有国家，特别是发展中国家，发展经济的重要途径之一。
但资金投入也受到许多限制，与国家发展水平密切相关，不可能无限制地
依靠增加资金去扩大生产规模。内涵式扩大再生产，则主要依靠提高产品
装备水平，改进工艺流程，提高劳动者素质及加强管理等手段，达到经济
增长的目的。内涵式扩大再生产，可以在同样投入的条件下使产出增加，
或者同样的产出，只需要较少的投入。如果说发展中国家目前主要是通过
外延式扩大再生产的话，发达国家则主要依靠内涵式扩大再生产，在其国
民收入增长速度中，有50％以上是依靠内涵式扩大再生产实现的。提高装
备的技术水平、改进工艺水平、生产出性能更高的产品、提高劳动者的素
质、改善管理决策水平等等，都属于内涵式扩大再生产的范畴。这种形式
的扩大再生产，不需要新建厂房、增加设备，不需要延长劳动时间、提高
劳动强度，只需通过高素质的劳动者与高效率的机器设备相配合，就可以
E
!塑查兰堕主堂竺堡苎
提高单位时间内生产的产品数量，减少单位产品内的社会必要劳动时间，
甚至还可以减少劳动时间，提高劳动生产效率，增加社会总产出，达到经
济增长的总目标。总之，以技术进步为手段的内涵式扩大再生产在不增加
资源投入量的情况下，能使经济得到增长。
(四)实现工业科技进步的条件
R&D(研究与发展——Research and experimental Development的
缩写)是科学技术的孵化器。R&D引发知识创新，知识创新带动技术进步，
可见R&D对工业科技进步的巨大推动作用。
按照人们对R&D活动的阶段划分，R&D活动由基础研究、应用研究
和试验发展三部分构成。当代工业科技进步的特点表明，没有基础科学研
究的突破，很难直接取得技术上的成果。而基础研究一方面需要投入大量
的人力、物力和财力，另一方面又因具有公共品和正外部性的特征几乎不
可能从市场上获得回报。此外，应用研究和试验发展也具有半公共品特征。
这样，市场机制调节功能会在科技发展上产生部分失灵，仅仅依靠市场机
制的力量难以实现工业科技的快速发展，必须依靠政府力量进行干预。因
此，政府必须加大对科技的投入，尤其是在经济发展初期。从历史经验来
看，在工业化早、中期，政府的R&D支出在整个国家的R&D中居于主要
地位，比重大多超过50％。
对于我国以及其它大多数发展中国家来说，仍处在工业化的早、中期，
这就决定了政府必须强化对科技发展的干预，以财政对科技的投入促进工
业科技进步的快速发展。
二、广西财政投入与工业科技进步的关系
(一)财政投入在工业科技进步中的地位
科技投入是科技事业发展和科技进步的支撑条件和基本保证，也是反
映一个国家或地区科技活动状况的重要指标。早在1985年广西壮族自治区
党委、政府就作出《关于贯彻(中共中央关于科学技术体制改革的决定)
的若干规定》，明确提出“依靠科技振兴广西”。1991年又作出《关于依靠
科技振兴广西经济的决定》，进一步强调把科技事业放在优先发展的地位。
“八五”期间，广西地方财政科技拨款总数达68882．6万元，占地方
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财政支出的比例为1．31％，其中，科学事业费40302 l万元，占58．51％，科
技三项费用25093万元，占36．43％，科研基建费2723万元，占3．95％，
其他部门764．5万元，占1．1I％。上述四项投入从1991年的10086．5万元
增加到1 995年的19143．6万元，平均每年增长89．79％。在科技投入不断增
加的有力支撑下，“八五”期间全区各级政府部门所属的研究与开发机构开
展课题8325项，其中：基础性研究73项，占0．88％；应用研究514项，
占6．17％；试验发展1 888项，占22．68％；R&D成果应用2827项，占33 96％；
科技服务2834项，占34．04％；生产性活动1 89项，占2 27％。1991至1995
年共完成课题3029项，有872项科研成果获奖励，其中国家级奖励1 3项，
省部级奖励409项，地市级奖励323项。“八五”期间全区受理专利申请5467
项，授权2877项，其中发明专利104项，占3．6l％；实用新型专利231 8
项，占80．57％；外观设计专利455项，占15．82％。同期全区签定技术合同
41 55项，实现技术交易金额1 8244万元，其中技术开发合同金额4968万
元，占27．23％；技术转让合同金额5377万元，占29．47％：技术咨询合同
金额1807万元，占9．9％：技术服务合同金额6092万元，占33．39％。
科技事业的蓬勃发展，有力地促进了我区工业科技进步的发展，具体
表现在以下几个方面。
第一，技术装备水平提高。
首先是企业职工中技术人员比重的增长。从1985到1998年，全区国
有工业企业单位专业技术人员由3．06万人增加到8：89万人，平均每万名职
工中的专业技术人员由415人增加到1282人，平均每年增长8．39％。
其次是固定资产投资的增长。1985年全区国有单位固定资产投资为
24．73亿元，1998年增加到276 58亿元，为1985年的11．18倍。1998年国
有单位固定资产装备系数即平均每个职工的固定资产为594元，是1985年
装备水平的9．43倍。
从行业技术水平来看，我区机械行业与全国同行业相比，全行业综合
水平从全国下游地位上升到中游地位，全员劳动生产率等主要经济效益指
标，已进入全国前10名行列，玉柴、柳工、柳州发动机厂、桂林机床公司
4家企业被机械部评为技术进步示范企业。此外，广西赖氨酸厂用糖蜜生
'
￡塑查兰堡主兰堡笙苎
产赖氨酸，产酸率达8％，总提取率达80％，已达到当今世界先进水平。
第二，劳动生产率的提高。
由于生产技术水平的改善，我区工业劳动生产率得到了较快的提高。
以1990年不变价格计算，1985年我区国有独立核算工业劳动生产率为1．96l
万元／人，1998年提高为5．478万元／人，平均每年提高8．22％。
r西国有独十桂茸]业苛动牛产率
85 86 87 88 89 90 9l 92
年份
以时间t为解释变量，对1985—1998年的劳动生产率发展作出回归分
析：
SCR=1．534+0．248t
(15．48)(21．65)
R2=O．975 S．E．=O．1 78 D．W=1．168 F=468．71
方程显示，劳动生产率与时间为正相关关系，随着时间的推移，每年
劳动生产率都相应提高O．248万元，体现了科技进步的作用。
劳动生产率的提高也反映在能源消耗率的降低上。从能源消耗率看，
我区每万元工业生产总值消耗能源如折算为标准煤，1985年为6．98吨，1990
年为3．70吨，1998年则降低蓟1．40吨，平均每年降低能耗13．1 5％。
生产技术水平和劳动生产率的提高，带来了我区工业的迅速发展。从
工业生产总值来看，1981年到1995年间，我区工业总产值由85．07亿元增
加到1463．1 7亿元，l 5年间增长了1612倍，其中“六五”时期平均增长速
度为10％，“七五”时期为12％，“八五”时期为27．2％。“八五”时期是我
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区工业发展的黄金时期，其平均增长速度不仅大大高于“六五”、“七五”
时期，也高于全区国内生产总值的增长速度，正是由于这一时期科技事业
的蓬勃发展使得我区工业有了长足发展。
(二)解决财政困难有待于工业科技进步
财政困难一直困扰我区，虽然财政收入有较多增长，但支出压力很大，仍
有部分县还不能按月及时发放工资。争取财政状况的根本好转，从长远看关键
是不断提高经济发展的质量和效益，从而大幅度增加财政收入，但要做到这一
点就要依靠继续深化改革，依靠科学技术来发展我区的工业。
科技进步对财政收入规模的提高可从两个方面来分析：一是科技进步
往往以生产速度加快、生产质量提高为结果，科技进步速度较快，国内生
产总值增加也较快，财政收入的增长就有了充分的财源。有的经济学家测
算，在本世纪初一些发达国家经济增长诸因素中，技术进步所占比重为
5．2％，到本世纪中叶，上升到40％，70年代进步上升到60％以上，其中美、
日等国已达80％左右。经济发展水平制约着财政收入规模，没有经济不发
达而财源可以丰裕的。而一定的经济发展水平总是与一定的生产技术水平
相联系，较高的经济发展水平往往是以较高的生产技术水平为支柱。二是
科技进步必然带来物耗比例降低，经济效益提高，剩余产品价值所占的比
例扩大。由于财政收入主要来自剩余产品价值，所以科技进步对财政收入
的影响更为直接和明显。根据有关资料测算，我国1979～1987年近IO年间
财政收入绝对额增加111 5亿元，其中来自技术进步等集约性因素所得为350
亿元，占31．4％：来自其他因素变化(资金和劳动投入)所得为380亿元，
占34．1％；来自价格上涨所得370亿元，占33．2％。也就是说，尽管技术进
步对我国经济增长的贡献还较低，但它表明技术进步对财政收入的影响大
于对整个经济的影响。由此看来，促进技术进步，提高经济效益，是增加
财政收入的首要有效途径，在我区更是如此。
!塑奎兰堡圭主焦笙三
(三)财政投入的主要形式
财政对科技投入主要包括两大部分：资金直接科技投入和政策间接科技
投入。
1、资金直接科技投入。资金直接科技投入是指财政资金直接对科技
方面的投入，包括科技三项费用、科学事业费、用于科技活动的基建经费
以及其他部门的科技经费四个部分。
(1)科技三项费用指中间试验费、新产品试制费和重大科研项目补助
费。
(2)科学事业费包括自然科学事业费、科协事业费、社会科学事业费
和高技术研究专项经费以及工交部门事业费中用于科研的支出，科学事业
费主要用于上述单位的人员经费、业务费和研究费等。
(3)用于科技活动的基建经费是指财政部门下达给各部门基建费中用
于科研设备、仪器、建筑等费用，包括科研职工生活用房的建筑费用。
(4)其他部门的科技经费包括地震、海洋等部门的科技活动费用。
2、政策间接科技投入。
政策间接科技投入主要是指对科技方面实行优惠政策，鼓励和扶持科技
的发展。1993年《科技进步法》颁布后，财政在统一税法的前提下，为促
进科技事业发展，给予相应的优惠政策。随着科研单位和企业新技术、新
工艺、新产品的增加，事业收入和企业产值的扩大，财政对科技的税式支
出也相应地有了大幅度的增加。这些优惠政策包括：
(1)企业所得税。财政部《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财
税字[1994]001号)规定：国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术
企业，按15％的税率征收所得税：新办的高新技术企业自投产年度起免征
所得税两年。财政部《关于促进企业技术进步有关财务税收问题的通知》(财
工字[1996141号)规定：企业研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的
各项费用可以列入成本费用，同时对增长幅度在10％以上的，可再按实际
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发生额的50％抵扣应税所得额；企业为开发新技术、研制新产品所购置的
试制用关键设备、测试仪器，单台价值在10万元以下的，可一次或分次摊
入管理费用，其中达到固定资产标准的应单独管理，不再提取折旧。
(2)技改抵免所得税。财政部、国家税务总局联合颁布了《技术改造
国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》，该办法明确规定，凡在我国境内
投资于符合国家产业政策的技术改造项目的企业，其项目所需国产设备投
资的40％可以从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得
税中抵免，当年新增税额不足抵免的，其余额可以用以后年度的新增税额
延续抵免，但抵免期限最长不得超过5年。
(3)增值税。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定：直接
用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备免征增值税。对企业自
行开发生产的计算机软件产品按照17％的法定税率征收增值税以后，实际
税负超过6％的部分可以即征即退。
(4)营业税。财政部《关于对科研单位取得的技术转让收入免征营业
税的通知》(财税字【1994]010号)规定：对科研单位取得的技术转让收入
免征营业税。
(5)进口税收。企业为生产《国家高新技术产品目录》中的产品而进
口的自用设备和按照合同随设备进口的技术及配套件、备件，企业为引进
《国家高新技术产品目录》中的技术向境外支付的软件费，免征关税和增
值税；列入国家科学技术部、对外贸易经济合作部《中国高新技术商品出
口目录》的产品，出口以后退税率没有达到征税率的，可以按照征税率退
税。r，
(四)市场经济条件下广西财政对工业科技投入范围的界定
在市场经济条件下，我区财政对工业科技投入的范围是由经济体制、
科技的特点、政府的经济发展目标共同决定的。
1．市场经济体制决定了财政投入在科技投入中的基本定位，经济体制
!塑丕堂堡主兰些堡苎
的类型决定着该社会配置资源的基本方式。在市场经济体制中，市场是配
置资源的基本手段，这就决定了政府在经济活动中的定位是弥补“市场失
灵”。市场失灵主要表现在三方面：(1)市场不能提供公共产品。所谓公共
产品是相对私人产品而言的。它有两方面的特征，一是使用的非排他性。
在纯粹私人产品的场合，物品的所有者能惟一地拥有对该物品的使用权，
但对于公共产品来说，这种惟一性必然被打破，其原因可能是技术上的不
可行。如国防这种公共品，如果一国政府为该国国民提供了国防服务，要
排除该国中任何一个国民享用国防这一服务是极端困难的。或者虽然在技
术上可行，但要实现排除他人使用将产生十分昂贵的代价，即经济上不可
行。如航海中的灯塔就是一个例予，要向享用航海中的灯塔这一服务的每
一船只收费，虽然在技术上可行，但会产生令灯塔提供者难以承受的代价。
二是消费上的非竞争性。它指某物品的消费增加一个消费者时，其边际成
本为零。如在不拥挤的道路上增加一个行人，其边际成本为零，公共产品
的上述两个特征使私人厂商不愿提供这类产品，因为其投资成本无法收回，
这就决定了它的提供者必然是非私人厂商。(2)垄断会破坏市场竞争。垄
断者会通过提高价格使之超过边际成本而破坏实现帕累托最优的必要条
件，导致资源配置失效。(3)外部影响也会使资源配置失效。所谓外部影
响就是一个人以市场以外方式影响另一个人的福利。外部影响会使人产生
机会主义行为，造成资源过度使用，从而使资源配置失效。在上述市场失
灵领域，只有通过市场外组织一一政府的干预，才能纠正资源配置的失效，
使资源配置向帕累托最优逼进。
2．科技本身的特点决定了政府必须干预科技的发展。一般而言，科技
本身可分为纯基础性研究、应用基础性研究、技术开发与应用(包括技术
推广)。不同的部分具有不同的特点：第一，纯基础性研究虽然可具有使用
上的排他性，但在经济上是不可行的，因为纯基础性研究承担者无法从市
场上获取收益，它耗费的成本会成为研究者的净负担，为研究者难以承受，
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由此会使社会遭受较大的效率损失；而应用研究和技术开发则具有使用上
的排他性。第二，科技的各组成部分都具有消费上的非竞争性。如果没有
制度制约(如保护发明成果)，由于科技知识的易流动性，增加一个科技知
识的消费者只会增加这种信息(知识)的传递费用，对无数的使用者来说，
其边际成本接近于零。因而，纯基础性研究具有较强的纯公共品特征，应
用性基础研究、技术开发与应用具有半公共品特征。第三，整个科技知识
具有较强的正外部性。这一特征会使科技知识发明者的私人收益低于社会
收益，从而使科技知识的使用者产生机会主义行为，希望通过使用别人的
科技成果以减少自己为之承担的成本，增加自己的收益，科技知识的这些
特征决定了市场机制的调节会在科技发展上产生部分失灵。
3．我区的经济发展目标与现实之间的矛盾最终决定了政府干预的范
围。我区的实际情况有两点：第一，我区仅仅是全国的一个省区，这一特
点决定了我区承担基础性科学研究责任的有限性，无须为纯基础性研究作
太多投入。第二，我区是一个中等发展水平的省区，促进我区经济实现持
续的较快发展、实现赶超发达省份就成为我区经济工作的主要目标。从经
济结构这一角度来看，经济实现可持续的快速发展的主要标志就是产业结
构的高度化，在三大产业，尤其是工业领域内，产业结构的高度化必须以
技术进步为核心；否则没有伴随技术进步的结构高度化只能是虚高度，这
种高度化是难以实现经济的持续发展的。但是，一方面，我区的科技发展
仍处于较落后水平。据国家权威机构评估，1996～1997年我区科技水平在
全国各省、自治区、直辖市排17位。到1998年底为止，全区大中型企业
的技术开发中心只有9家，‘到1999年底也只达到25家，且大多数技术力
量薄弱，难以胜任推进企业技术进步、较大程度提高企业技术创新能力的
要求。另一方面，我区市场发育还十分不成熟。由于科技进步的初始投入
较大，在企业无法从市场上筹集到技术进步的初始投入、而自身的积累又
十分有限的情况下，依靠市场力量推进技术应用就无法实现上述经济增长
广西大学硕士学位论文
目标。因此，通过强化政府对科技的干预，弥补市场推动力不足，以促进
我区科技发展就成为我区经济发展的客观需要。
综合上述分析，可以认为，我区政府干预科技发展的范围基本上就定
位在极个别纯基础研究、少数与我区现有经济发展主攻方向相关的应用性
基础研究和重大应用技术的攻关、以及为技术进步创造条件的基础设施领
域：考虑到现有企业技术力量薄弱和市场机制不成熟的状况，培育企业技
术创新中心、若干科技推广领域也应成为政府干预的对象。在企业的技术
创新能力有了显著提高、市场机制较为成熟后，政府才应逐步退出上述两
个领域，以充分发挥市场机制在这些领域的调节功能。
三、广西财政投入对工业科技进步总体作用分析
(一)广西国有独立核算工业科技进步状况实证分析
1．关于计算方法、口径、参数选择
(1)计算方法
通常可以认为资本K和劳动力L是最主要的生产要素，考虑科技进步
的推动作用，将时间变量t作为自变量纳入生产函数中，用以代表广义的
科技进步因素，则生产函数Y的一般形式可表示为：
Y=F(K，L，t)
这种生产函数又可以分成三类：中立的技术进步、劳动节约型的技术
进步和资本节约型的技术进步。在实证研究中使用得较多的是希克斯
(Hicks)中性技术进步的假定，即各生产要素的边际生产率之比不随技术
进步而变化：
OY／OL a(彳(力F(厶足))／OL OF／aE —OY／—OK——cO(—A(t)-F—(L，·K))-／—OK -一OF=／～OK
若假定希克斯中性技术进步的生产函数采用柯伯一道格拉斯型(Cobb—
Douglas)生产函数：
广西大学硕十学位论文
Y=A(t)L 8 K 4 (I)
其中的A(t)=A。e
则由t 1)式可得：
专警=。(il idL)+∥(il idK)+a (2)
该式的左端为产出增长速度，右端第一项是劳动力的增长使产出增长的部分(口
为产出的劳动力弹性)，第二项为资本的增长使产出增长的部分(口为产出的
资本弹性)，a表示由于技术进步而使产出增长的部分，称为技术进步速度。
估计技术进步速度的方法有两种：
①将(1)式两边取对数得：
]ogY2logAo+at+alogL+∥logK (3)
然后用时间序列数据来估计其参数。
②将(1)式的各项用年增长率代替(At=1年)，得：
些：。+坐+坐(4)
y L K
然后用各变量的年增长率数据估计上述各参数。
由于时间序列法只能得到计量期间各参数的平均值，无法计算每一年的参
数值，因此本文在估算技术进步速度及其对产值增长速度的贡献时，采用方法
②(增长速度方程)进行测算，即：
产出增长速度=技术进步速度+at劳动力增长速度+口+资金增长速度
(2)计算口径范围是国有独立核算工业企业。选择国有独立核算工业企业
是因为国有独立核算工业企业的统计指标体系比较完善，而且统计指标口径基
本上一致，便于分析，有一定的可比性。
产出Y为工业总产值(1990年不变价)，资本K为工业企业固定资产净
值年均余额与流动资金年均余额之和，劳动力L为工业企业年均职工人数。
计算基期定为1985年．对1985～1998年国有独立核算工业的科技进步状况
广西大学硕士学位论文
进行测算分析。
(3)参数估计
对劳动力产出弹性和资本产出弹性的估计有以下几种方法。
①经验法。该方法是在计算技术进步时根据经验主观地给定弹性系数的
值，方法简便，便于国家、地区间的对比，但没有考虑到所计算的实际经济情
况，主观性很强，缺乏科学依据。
②分配法。该方法是在完全竞争市场条件下，工资率和利润率分别等于劳
动和资本的边际生产率这～原则，将国民收入中利润和工资所占比重分别作为
资金和劳动的产出弹性系数。分配法计算简便，可计算历年的。、§，西方国
家较多采用这种方法。但是该方法把利润说成代表资本在物质生产过程中的贡
献，是一个较强的经济假设，而且事实上不存在完全竞争的条件，与经济现实
相差甚远。
③回归法。该方法是通过建立线性形式的生产函数模型，并利用时间序列
数据进行回归，直接估计出资本和劳动力的产出弹性，通过这种方法得出的弹
性系数有实际的经济含义，而且是根据本地区(行业)的实际数据估计出来的，
因而计算出的技术进步贡献率符合本地区(行业)的实际情况。该方法的缺点
是估计结果受数据的影响较大，缺乏稳定性，而且在计算年度技术进步贡献率
时，将包含有回归时的误差项。
通过对以上3种方法的对比分析可知，3种方法互有优缺点，相对而言，
用回归法估计产出弹性系数更为科学。由于估计技术进步时采用的是增长速度
方程法，因此参数估计采用增长率形式的(4)式。假设n+B=1，规模收益
不变，利用1985-1998年的统计数据，采用多元线性回归方法，估计出广西
国有独立核算工业生产函数：
△Y／Y=2．956+0．29△K／K+0．71△L／L
(3．876) (20．832) (4 425)
R2=0．976 S．E．=O．055 D W=1．638 F=21 9 54
广西大学硕‘t学位论文
即1985-1998年间广西国有独立核算工业的资本与劳动力产出弹性分别为
0．29和0．7l。
2衡量科技进步作用的指标
(1)年技术进步速度(％，用d表示)．这是一项反映在一定时期内技术进
步快慢的综合指标，它体现的是每年技术水平变化的大小．技术进步是两个
不同时刻技术水平的对比，由(4)式可推出计算年技术进步速度的公式为：
a 2 Y一口％L口％K
(2)技术进步对产出增长速度的贡献(％，用E。表示)。这是一项直接反映
技术进步速度对经济增长贡献的综合指标。可用下式计算：
En=口／Y}100％
(3)技术水平(用A，表示)。技术水平是某一时刻的技术状态，它可
以是绝对量间的关系，也可能是技术水平指数，它表示这一时刻的状态，
不包括技术进步的意义在内。技术进步是不同时刻技术水平比较的结果，
后一时刻的技术水平比前一时刻的技术水平提高才是技术进步。不应把技
术水平和技术进步混为一谈，严格说来，技术进步水平或科学技术进步水
平的提法是含混不清的。
由一个具体的生产函数可以计算出技术水平，例如，用Cobb—Doug]aS生
产函数计算技术水平的公式为：
A．=Y／K“L 9
我们还可用技术水平指数来表示这一指标。当基年技术水平为1时，
t年的技术水平用下式递推：
An=1 ·t
A，=e“ (口>O，t=l，2，3，⋯．．)
3．广西国有独立核算工业科技进步测算及分析
广西大学硕士学位论文
自改革开放以来，我区工业发展迅速，为了系统地定量评价科技进步在广
话国有工业经济增长中的作用，分别对技术进步速度、技术进步对产出增长速
度的贡献和技术水平等指标进行了测算，结果见表3．1。
表3—1广西国有独立核算工业投入要素年均增长速度及贡献率
年年均增长速度(％) 贡献率(％)
份总产值(1990 科技资金劳动科技资金劳动力技术
不变价) 进步力进步水平
1985 基年基年基年基年基年基年基年基年：1
1986 12 15 4．648 16．05 4．01 38 26 38 31 23．43 1．097
1987 14．03 7．142 14．18 3．91 50．90 29．31 19．79 1．239
1988 12．64 5．536 15．17 3．8l 43．79 34．80 21 40 1．248
1989 lo．82 3．813 16．28 3．22 35．24 43．63 20 13 1．210
1990 10．10 2．824 17．82 2．97 27．96 51．17 20．88 1．185
1991 10 56 3．366 18．00 2．78 31．88 49．43 18．69 1．266
1992 12 25 5 237 18．16 2．46 42 75 42．99 14 26 l_520
1993 11．6l 4．139 20．17 2．03 37．20 50．38 12 41 l 451
1994 9．05 3 088 18．2l 0 96 34 12 58 35 7．53 1．362
1995 8 79 2 894 18．47 o．76 32．92 60．94 6．14 1 375
1996 8．26 2．320 19．16 o．54 28．09 67．27 4．64 1．321
1997 8 16 2．192 19．2l o．56 26 86 68 27 4．87 l 330
1998 7 85 2．956 17 7l —o 34 36 52 63．48 1．513
从广西国有独立核算工业各项科技进步指标的测算结果来看，科技落后于
经济发展需要，资金依然占主导地位，劳动力增长得到控制。1985—1998年
期间，广西全都国有独立核算工业总产值年均增长速度为7．85％，而科技进
步年均增长速度仅为2．956％，相差4．894个百分点，科技进步速度的增长跟
不上工业经济的增长；以1985年为基期计算，、998年广西全部国有独立核
18
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算工业的技术水平为1．513，平均每年增长3％，远远落后于工业总产值的年
均增幅，技术水平提高缓慢；1985—1998年工业的资金贡献率为65．43％，资
金年均增长17 71％，高出同期工业总产值年均增长9．86个百分点，资金依
然占主导地位；劳动力的增长逐年下降，工业劳动贡献率减少幅度较大，依靠
追加劳动力规模取得经济增长得到有效控制。
(二)广西财政投入对工业科技进步总体作用分析
财政对工业的科技资金投入以科技三项费用为主，同时为解决我区国
有工业企业设备陈旧、技术水平低的落后局面，财政每年从预算上安排一
部分资金用于企业的挖潜革新改造，大部分以无偿拨款的方式拨给各使用
单位，因此挖潜改造资金也成为财政科技资金投入的一部分。
推动工业经济的增长方式由外延式扩大再生产向内涵式扩大再生产转
变，提高工业经济增长质量，是广西振兴工业的必然要求。通过以上相关
数据的测算，我们可以对财政投入对全区国有独立核算工业的科技进步作
用作出定量的判断分析。
1．财政投入与科技进步速度的测算分析
利用相关数据对广西1985-1998年的财政科技资金投入和国有独立核算
工业科技进步速度之间的关系进行回归分析。
KJJB=I．379+0．020LOGCZTR，1+n036LOGCZTR．2+1．1 36D
(3．199)’(4．401) (2 156) (3．44)
R2=0．787 S E．=0．781 D．W=1 563 F=1 2．07
其中D为引入的虚拟变量，D
1992年邓小平同志南方讲话之后，为加快经济发展步伐，1993年广西对
于国有工业挖潜改造资金和科技三项费用的拨款猛增至10．49亿元，为了反映
这种政策上的变化，引进了虚拟变量D。
蛑
诣
∞
余
可
其
l t
广J。1l O
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方程显示出财政投入对科技进步速度的滞后作用：当期财政投入每增加一
个百分点，滞后一期的科技进步速度相应提高0 02个百分点，滞后两期的科技
进步速度也随之提高0 036个百分点。
2．财政投入与工业总产值的测算分析
选择国有独立核算工业总产值来考察财政科技资金投入的产出情况，
财政科技资金投入的产出弹性公式为： E．：—AZCZ—／ZCZ “ ACZTR／CZTR
其中ACZTR表示财政投入的变动率，△zcz表示总产值的变动率，Ed表示财
政科技资金投入的产出弹性。
当E。值大于1时，表示有弹性，财政投入较少的变化引起产出较大的
变化；当Ed值等于1时，表示单一弹性，财政投入的变化恰好引起等量的
产出变化；当Ed值小于1时，表示无弹性，产出的增长幅度小于财政投入
的增长幅度，财政投入的较大变动只引起产出的较小变动。
根据有关数据，对广西1985～1998年的财政科技资金投入和国有独立
核算工业企业总产值之间的关系进行回归分析，得出～元线性回归方程和
双对数回归模型如下：
CZTR=一2693 1．52+72391．9D+0．03 lZCZ
(一2．69) (7．466) (6．012)
R2=O．91 3 S．E．=279．203 D．W=】．2】2 F=47 27
LNCZ’l’R=一16．676+1．299D+1．863LNZCZ
(，Z．95 1) (3．086) (4．744)
R2=O．792 S．E．=0．402 D．W=I．034 F=l 7．1 1 3
第一个方程显示，我区的财政科技资金投入规模小。在不考虑其它
因素的影响下，广西国有独立核算工业企业总产值每增加1亿元，财政科
技资金投入增加O．031亿元。第二个方程显示，广西财政科技资金投入的
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产出弹性小。总产值每增加1个百分点，财政科技投入增加1．863个百分
点，即财政科技投入的产出弹性小于1，总产值的增长幅度小于财政科技
投入的增长幅度，说明我区的财政科技投入效益较差。
四、广西财政投入对工业分行业科技进步作用分析
为了进一步深入分析广西国有独立核算工业企业的科技进步状况，我们
分别对我区国有工业的主要行业进行定量测算和比较分析，根据1998年广
西国有工业行业产值的排序，选出七大产业部门，它们是：轻工行业、机
械行业、冶金行业、化工行业、医药行业、纺织行业、建材行业。这七大
行业1998年的产值占全部国有独立核算工业总产值的比重为95．49％。
随着财政科技投入不断增加，促进了工业各行业的技术进步，有效地提
高了经济增长的质量。在财政投入的有力扶持下，国有工业经济的各项指标都
有较大提高。
工业主要行业劳动生产率及增长速度的测算
单位：万元，人泌1985 1990 1995 1998 平均增长速度(％)
全部国有独
立核算工业1．961 2 740 4 219 5．478 8．22
冶金1．553 2 590 4．138 5．812 10．69
机械1 907 2 372 5．558 7 939 11．60
化工2 127 3．126 5．088 5 453 7．51
医药3 067 3．527 8 187 12．90 11．68
建材1 124 1．866～ 2 873 2．879 7 50
纺织2 859 2．801 3．683 3．255 1 00
轻丁2 470 3．951 4．778 7 245 8 63
为了便于比较分析，采用相同的技术进步计算方程、参数估计方法和数据口
径，对七大产业1985—1998年间科技进步状况进行测算，分析结果如下。
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(一)冶金行业
利用相关数据对冶金行业的资本和劳动力产出弹性系数进行估计：
△YJY／YJY=4．761+0．33△YJK／YJK+0．67△YJL／YJL
(5．526) (16．444) (8．941)
R2=O．968 S．E．=O．104 D．W=l 523 F=165．216
即1985—1998年冶金行业资本和劳动力产出弹性系数分别为0．33和0．67。
根据增长速度方程测算出冶金行业各年度技术进步指标如下：
冶金行业投入要素年均增长速度与贡献率
年均增长速度(％) 贡献率(％)
芷总产值(1990 科技资金劳动科技资金劳动技术
份不变价) 进步力进步力水平
1955 基年基年基年基年基年基年基年基年=1
1986 6．87 一1．597 16 38 4．57 63．84 36．16 1
1987 8．47 2．860 13．00 1．97 33．77 50．65 15．58 1．090
1988 2 82 —1．858 9 75 2．18 68．78 31．22 1．090
1989 3 76 一1．829 11 90 2．48 70．27 29．73 1．090
1990 13 39 6．757 15．31 2 36 50．50 37．73 11 81 1．500
1991 12 90 5 898 17．52 2 12 44 17 44 82 11．01 1．490
1992 12 59 6．028 16．2l l 81 47 88 42．49 9．63 1．620
1993 12．93 4．598 20．66 2．26 35 56 52．73 11．71 1．51 3
1994 12 43 4．639 20 32 1．62 37．32 53．95 8．78 l 590
1995 12 66 4 20l 2l 29 2 14 33．18 55．50 11．33 1．587
1996 】l 36 3．37 2i．’n 1．38 29 67 62．19 8．14 1．498
1997 12 46 4．212 20．75 2 09 33．81 54 96 11 24 1．729
1998 12 24 4．76l 19 80 1．41 38．90 53．38 7．72 1．947
注：表中的“一”号是代表贡献率出现了负值，故对该时期的测算数据进行了调整。
在测算科技进步对国有工业经济增长的贡献率时出现了负值，但这并
≥罐㈣孙薄。
广西大学硒!十学位论文
不是说，科技进步对经济的发展起了负作用，阻碍了经济的发展。从经济
意义上讲，正说明这段时期，部分资金和劳动力的投入没有或较少地产生
效益。在社会大生产中，科学技术、资金和劳动力等要素相互渗透、相互
作用。当资金、劳动力投入增长过快，没有很好的科学技术作支撑，有限
的社会资源得不到合理的配置和利用时．虽然总产值有所增加，但增长速
度低于资金和劳动力的增长速度，表现出来就是经济增长的质量不高。从
数学意义上讲，在增长速度方程成立的假设条件下，科技进步贡献与产出、
资金和劳动力的增长速度之间的关系是恒等式E。=卜口+L／Y一卢+K／y。
当l>口+L／y+∥+K／y时，EA是正值。当1<口+L／y+卢+K／y时，E^负值。
实际计算中，为了考察一段时期的E。情况，通常取系数n、B为定值，因
此当k／y和1／y值过高时，就出现l<口+L／Y+∥+K／】，的情况，即E^为负
值的结果。从现实意义上讲，不论科技进步对经济增长的贡献值是多么小，
它对经济增长都不会起负作用。也就是说，凡有利于社会科技进步的措施
都是有意义的，都会产生积极的效果。
利用相关数据对1985—1998年财政投入与冶金行业科技进步速度之间的
关系进行回归分析：
YJKJ=2．753+0．01 5LOGYJTR．1+0．039LOGYJTR．2+1 006D
(3．566) (5．766) (6．468) (3．904)
R2=0．805 S．E．=0．383 D．W=1．266 F=I 3．964
方程显示当期财政投入每提高1个百分点，滞后一期和滞后两期的冶金行
业科技进步速度就会相应提高O．015和0．039个百分点，大致相当于全部国有
独立核算工业的平均提高水平s
结合技术水平和科技进步贡献率来看，1998年冶金行业技术水平为
1．947，比同期全部国有独立核算工业的技术水平高28．68％；科技进步贡献
率为38 90％，略高于同期全部国有独立核算工业的水平。
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冶金行业科技进步的发展与财政投入的支持是分不开的， “七五”到“八
五”期间累计投入8．38亿元，仅次于对轻工行业的投入。在财政支持下冶金
行业的科技工作围绕资源综合利用，提高回收率、成材率，节能降耗，环境保
护及新产品的开发等几个方面开展攻关研究。其中钢铁工业以连铸为中心，通
过技术改造，技术引进，完善配套技术和设备，提高企业的整体技术水平：1998
年钢铁企业28项主要技术经济指标中有15项达到或超过历史最好水平，炼
铁高炉利用系数、转炉炼钢连铸比、轧钢综合成材率、铁合金高炉锰铁利用系
数和电炉锰铁的冶炼电耗、硅锰合金的冶炼电耗等均好于全国同类企业平均水
平，产品产销率为96．59％。有色工业以提高回收率、成材率，开发有色深加
工产品为重点，开展研究，提高企业的技术装备水平，进一步改善品种结构，
提高产品质量，降低产品成本。其中锡冶炼工艺及设备均处于世界领先水平；
平果铝的氧化铝生产工艺、电解铝生产主要技术经济指标均处于国内领先和国
际先进水平：南宁铝厂铝材加工的各项技术经济指标达到了全国同行业先进水
平，产品产销率为101．5％。
1998年冶金行业的劳动生产率为5．812万元，人，比1985年增长3．74倍，
平均每年递增10．69％，仅次于医药、机械行业的增长速度，比全部国有独立
核算工业的平均水平高2．47个百分点。作为我区国有工业的第三大行业，冶
金行业科技水平的快速发展，将有力地推动全区国有工业经济的增长方式向内
涵式扩大再生产转变。
(二)机械行业。
利用相关数据对机械行业的资本和劳动力产出弹性系数进行估计：
△JXY／JXY=4．935+0：36△JXK／JXK+0．64△JXL／JXL
(6．602) (9．281) (7．705)
R2=O．927 S．E．=O．121 D．W=1．692 F=69．69
即1 985～1998年机械行业资本和劳动力产出弹性系数分别为0．36和0，64。
根据增长速度方程测算出机械行业各年度技术进步指标如下：
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机械行业投入要素年均增长速度与贡献率
盎年均增长速度(％) 贡献率(％) 技术
份总产值(1990 科技进资金劳动科技资金劳动水平
不劐m 力进步力
1985 基年基年基年基年基年基年基年基年=l
1986 1】84 3 33l 3l 60 5 93 74 98 25．02 l
1 987 20 26 10 019 22 19 3 52 49 45 39 43 11．1 2 l 35l
1 988 20 35 10 047 22．13 3 65 49．37 39 15 11 48 1 495
1989 16．06 6．801 20 83 2．75 42．35 46．69 10．96 1 405
1990 6 88 —2．327 21 45 2．32 83．87 16．13 1．405
1991 9 27 0．656 19．82 2 3l 7．08 76．97 15．95 1．047
1992 12．00 4．050 19．08 1．69 33．75 57．24 9 01 1．383
1993 12．27 3．457 22．33 1．21 28．17 65．52 6．3l 1．365
1994 10．33 3．972 18．78 —0．63 37．01 62．99 1 488
1995 lo 93 4．709 17．85 一O．32 42．29 57．7l 1．679
1996 lo 84 4 443 18．57 一o 45 39．92 60 08 1．704
1997 1l 08 4 942 18．17 —0 63 43．04 56 96 1．901
1998 10 47 4．935 17．17 一l 0l 44．40 55．60 l 996
利用相关数据对1985-1998年财政投入与机械行业科技进步速度之间的
关系进行回归分析：
YJKJ=2．246+0．025LOGYJTR．1+0．043LOGYJTR．2+2 585D
(3．329) (4 622) (3．484) (2．91 7)
R2=0．794 S．E=1．649 D．W=1．207 F=12．984
方程显示当期财政投入每提高1个百分点，滞后一期和滞后两期的机械
行业科技进步速度就会随之提高0．025和0．043个百分点，分别比全部国有
独立核算工业的平均提高水平高出8．70％和30．3％。
广西大学硕士学位论文
1998年机械行业的产值比重为26．21％，是广西国有工业的第二大行业。
机械行业1998年科技进步贡献率为44．40％，名列七大主要行业榜首；同期
技术水平为1．996，仅次于医药行业，高出全部国有独立核算工业的平均技术
水平31．92％。分阶段分析发现机械行业在“七五”期间的科技进步速度两度
为负值，科技进步贡献率也为负值。尽管科技进步对经济增长不会起负作用，
但至少说明该阶段的资金、劳动力投入没有得到合理的配置和利用，科技技术
没有起到应有的支撑作用。而从财政科技投入来看， “七五”期间机械行业获
得的平均投入比重仅为3．216％，其中1986年和1987年财政科技投入甚至
为零。缺乏财政科技投入的扶持，机械行业该时期的科技发展状况停滞不前，
从而导致科技进步贡献率为负值。从“八五”时期开始，机械行业的财政投入
比重不断增加，达到7．22％的平均水平，仅次于冶金行业和轻工行业，同时
期机械行业科技进步平均增长速度及其贡献率都较“七五”期间有了很大发展。
说明机械行业的科技水平在财政科技投入的有力扶持下有了明显的提高，科技
进步作用显著。
1998年，广西机械行业实现的主要经济指标在全国同行业中的地位已由
中下游水平跃居中上水平：总产值排列第14位、增速排列第7位；销售产值
排列第15位、增速排列第5位：经济效益综合指数排列第13位。这表明广
谣机械工业在全国已经占有一定的地位。1998年机械行业的劳动生产率为
7．939万元，人，是1985年的4．16倍，平均每年增长11．60％，仅次于医药行
业，高出全部国有独立核算工业平均增长水平3．38个百分点。
(三)化工行业。
利用相关数据对化工行业的资本和劳动力产出弹性系数进行估计：
△HGY／HGY=3．59+0：80△HGK／HGK+O．70／XHGL／HGL
(3．039) (11．83) (8．52)
R2=0．936 S．E．=0．043 D．W=1．687 F=81．26
即1985～1998年化工行业资本和劳动力产出弹性系数分别为0．30和0．70。
根据增长速度方程测算出化工行业各年度技术进步指标如下：
广西大学硕士学位论文
化工行业投入要素年均增长速度与贡献率
年年均增长速度(％) 贡献率(％)
份总产值(1990 科技资金劳动科技资金劳动技术
不变价) 进步刀进步力水平
1985 基年基年基年基年基年基年基年基年=】
1986 12 63 11．23 5 94 —0 54 B6．30 13 70 l 252
1987 15 61 10 1 7 8 18 4 26 65 1 8 1 5 72 19 10 1 357
1988 11 80 6．698 10．03 2 99 56 76 25 50 17 74 1 307
1989 10 37 5 051 11．85 2．52 48 71 34 28 l 7．01 1．287
1990 10．69 5．123 12 77 2．48 47．92 35．84 16．24 l 360
1991 12．27 6．792 12．94 2．28 55 35 31．64 13．01 1．609
1992 12．38 6．958 13．29 2 05 56．20 32．21 11．59 1．745
1993 11．25 6 69 14 29 0 39 59．47 38 1l 2 43 1 826
1994 8 63 4．609 12．89 0．22 53．4l 44．8l 1．78 1．586
1995 9．12 4．975 13 80 0 007 54 56 45 39 0．05 l 728
1996 8．42 3 839 15 20 0．03 45．59 54．16 0 25 1．585
1997 7 65 3．376 14．90 一0 28 43．03 56．97 1．55l
1998 5．56 2 903 13．08 —1 8l 42 52 57．48 l 501
利用相关数据对1985-1998年财政投入与化工行业科技进步速度之间的
关系进行回归分析： ．，
HGKJ=I．023+0．01 8LOGHGTR．，+O．038LOGHGTR．2+0．797D
(3．212) (2．734) (2．587) (1．833)
R2=0．759 S．E．=1．512 D．W=1 188 F=12．939
。．键拳i麴瞧⋯～
广西大学硕士学位论文
方程显示当期财政投入每提高1个百分点，滞后一期和滞后两期的化工行
业科技进步速度就会相应提高O．018和0．038个百分点，大致相当于全部国
有独立核算工业的平均提高水平。
化工行业从“七五”到“八五”时期共获得财政投入1．97亿元，低于轻
工、冶金行业，名列第三位。利用财政投入资金化工行业重点向具有资源优势
和技术优势的产业进行技术改造，使之上经济规模、上技术档次、创最佳效益，
如以赖氨酸、山梨酸、柠檬酸和变性淀粉“三酸一粉”为特征的，具有地方特
色的生物化工产业已初具规模并发挥效益，得到了国家的大力支持。此外，浮
顶油罐密封带、三氯乙氰尿酸、折流高效换热器、S100一型硫酸持产用钒触
媒催化剂和巨型无内胎工程轮胎等产品都属国内首创。到1998年，出口创汇
的化工企业已有40多家，出口产品品种已达90种，出口范围已远达欧、亚、
美洲等53爪国家和地区，年创汇约1．05亿美元。重晶石矿产品、三聚磷酸
钠、各种工程轮胎、赖氨酸、氧化锌、山梨酸、柠檬酸、结晶硅、立德粉、钛
白粉、变淀粉、乳胶制品、胶鞋、自行车车胎、橡胶机械等名优产品已成为广
西化工出口拳头产口。
1998年化工行业科技进步贡献率为42．52％，仅次于机械行业，高出全部
国有独立核算工业的平均水平16．43％。尽管科技进步在化工行业的发展中起
到较大作用，但是1998年度该行业产值仅占全部国有独立核算工业总产值的
9．45％，未能起到主体作用。
(四)医药行业。
利用相关数据对医药行业的资本和劳动力产出弹性系数进行估计：
／kYYY／YYY=6．06+0：-35AYYK／YYK+0．65△YYL／YYL
(3．47)(24．21) (9．18)
R2=O．959 S．E．=O．020 D．W=1．467 F=122．34
即1985-1998年医药行业资本和劳动力产出弹性系数分别为0．35和0．65。
根据增长速度方程测算出医药行业各年度技术进步指标如下：
广西大学硕士学位论文
医药行业投入要素年均增长速度与贡献率
焦年均增长速度(％) 贡献率(％) 技术
份总产值(t990 科技资金劳动科技资金劳动水平
不变价) 进步力进步力
1985 基年基年基年基年基年基年基年基年=l
1986 18 14 8 637 18 70 4 55 47 62 36 08 1 6 30 1．189
1987 2l 52 10 326 23 33 4 66 47．98 37 94 14．08 1．363
1988 22 66 10．004 25 13 5 94 44 15 38 82 1 7．04 l 492
1989 14 72 3．046 25．35 4 31 20 69 60 28 19．03 1．165
[990 8．23 —3．905 24．94 5．24 7L 93 28．07 1．165
199l ll 12 —0．42l 23．65 5．02 71．73 28，27 1．165
1992 11．85 1．178 23．12 3．97 9．94 68 29 21．78 1．099
1993 9．31 1．310 21．26 0 86 14 07 79．92 6．00 1．125
1994 9．69 2 02l 20 39 0 82 20．85 73 65 5．50 1．224
1995 1l 97 3．425 21．63 l 50 28．6l 63．25 8 15 1．458
1996 10 68 2 447 21 09 l 31 22．91 69．12 7．97 1．34l
1997 1l 67 3 569 20 77 1 28 30 58 62 29 7．13 l 590
1998 12．68 5 186 19 76 0．89 40．90 54 54 4 56 2．067
利用相关数据对1985-1998年财政投入与医药行业科技进步速度之间的
关系进行回归分析：
YYKJ=2 743+0 031 LOGYYTR．1+O．046LOGY、r丁R．2+2．814D
(2．352) (2 414) (2．766) (3 10)
R2=O．742 S．E．=1 346 D．W=1 148 F=12．367
方程显示当期财政投入每提高1个百分点，滞后一期和滞后两期的医药行
业科技进步速度就会相应提高O．031和0．046个百分点，在七大主要行业中
，q
广西大学硕士学位论文
是财政投入作用最为显著的行业，比全部国有独立核算工业的平均提高水平高
出55％和27．78％。
医药行业的技术水平高低与财政投入的多少有着直接而紧密的联系。分阶
段来看， “七五”时期财政对医药行业的科技投入共为471万元，其比重还
不足1％，1985—1987年没有任何投入。由于财政投入对科技进步速度的影响
具有滞后性，因此1990年和1991年医药行业的科技进步速度为负值，技术
水平停滞不甑。“八五”时期财政投入累计2688万元，比“七五”时期增长
了4 67倍，平均每年递增41％。随着投入的增加，医药行业的技术水平也有
了长足发展。由广西自主研究的处于国际领先地位的青蒿琥酯和广西血蝎，国
家己作为一类西药和一类中药新药批准生产。自国家组织产品评优以来，广西
医药产品荣获国家银质奖章有云香精、乳酶生等9个：荣获中国中药名牌产
品有西瓜霜润喉片等6个：荣获广西名牌产品有三金片、麝香追风膏等21个；
荣获广西优质产品有消石片、天和骨通贴片等131个；荣获广西工业新产品
百花奖有复方甘草片等7个。
1998年医药行业的技术水平为2．067，名列七大主要行业榜首；科技进步
贡献率也上升到40．90％，仅次于机械、化工行业；劳动生产率达到12．90万
元，人的先进水平，大大领先于其他行业。因此，医药行业的发展具有广阔的
前景，财政应继续加强对其投入，保持其先进地位。
(五)建材行业。
利用相关数据对建材行业的资本和劳动力产出弹性系数进行估计：
／xJCY／JCY=2．122+0．27／xJCK／JCK+0．73／X]CL／JCL
(9．403) (17．92) (5．20)
R2=O．937 S．E．=O．079 D W=I．499 F=86．11
即1985～1998年建材行业资本和劳动力产出弹性系数分别为O．27和0．73。
根据增长速度方程测算出建材行业各年度技术进步指标如下：
广西大学硕士学位论文
建材行业投入要素年均增长速度与贡献率，
年年均增长速度(％) 贡献率(％) 技术
份总产值G990 科技资金劳动科技资金劳动水平
不变价、进步力进步力
1985 基年基年基年基年基年基年基年基年=1
1986 7．60 0 182 6、98 7．58 2．39 24 80 72 8l l 004
1987 13 77 6。236 11．44 6 09 45．28 22．43 32．29 1．206
1988 8 13 0．029 14．24 5 83 0．36 47．29 52．35 1．00l
1989 9 2l 0．914 16．9l 5．11 9．92 49 57 40．50 1．047
1990 16 2I 7．226 19．97 4．92 44 58 33．26 22．16 1．543
199l 17．60 9．611 17．99 4 29 54．61 27．60 17．79 1 960
1992 17．53 9 823 17．92 3 93 56．03 27．60 16．37 2．194
1993 17 06 7．149 24．54 4．50 41．91 38．84 19．26 1．903
1 994 13 67 5．764 21．63 2．83 42 17 42．72 15．11 1．780
1995 13．18 5．123 21．62 3 04 38．87 44．29 16．84 1．757
1996 1l 32 3 150 22．42 2．90 27 82 53．48 18．70 1．459
1997 10 13 2 676 22．50 2 74 20．28 59．97 19 75 1．306
1998 7 85 2．676 18，留0 33 34 09 62 84 3．07 1．454
利用相关数据对1985～1998年财政投入与建材行业科技进步速度之间的
关系进行回归分析：
《赫o
广西大学硕士学位论文
JCKJ=2．605+0．01 0LOGYYTR．，+吼008LOGYYTR．，+3 036D
(2．281) (2．668) (2 223) (3．603)
R2=0．832 S．E．=O．365 D．W=1．248 F=I 3 446
方程显示当期财政投入每提高1个百分点，滞后一期和滞后两期的建材行
业科技进步速度就会相应提高O．010和0．008个百分点，仅为全部国有独立
核算工业平均提高水平的50％和22％，财政投入对建材行业科技进步速度的
作用十分微弱。
1998年建材行业的技术水平为1．454，科技进步贡献率为34．09％，劳动
生产率为2．879万元，人，三项指标均低于全部国有独立核算工业的平均水平，
在七大主要行业中仅仅比全面亏损的纺织行业强一些。建材行业在“七五”到
“八五”期间累计共获得2．35亿元的财政投入，在“八五”期间建材行业的
科技进步贡献率也曾达到过56．03％的较高水平，说明财政投入初期仍发挥了
较明显的推动作用。1991年柳州水泥厂生产的鱼峰牌525R型普通硅酸盐水
泥获国家质量金质奖，同时有一大批建材产品被认定为自治区名牌产品和优质
产品。但是，近几年来建材行业的发展却落后于全部国有独立核算工业的整体
水平，这在某种程度上说明了财政投入没有得到合理的利用，科技进步作用不
显著，未能发挥科技投入的效益。因此，应加强对建材行业财政投入的使用管
理，提高财政投入对建材行业科技进步的作用。
(六)纺织行业。
利用相关数据对纺织行业的资本和劳动力产出弹性系数进行估计
△FZY／FZY=一1．704+0．15AFZK／FZK+0．85△FZL／FZL
(一4．77) (8．91) (6．88)
R2；0．903 S．E．=O．119 D．W=1．505 F=57．85
即1985—1998年纺织行业资本和劳动力产出弹性系数分别为0．15和0．85。
32
广西大学硕士学位论文
根据增长速度方程测算出纺织行业各年度技术进步指标如下
纺织行业投入要素年均增长速度与贡献率
钜年均增长速度(％) 贡献率(％) 技术
份总产值(1990 科技资金劳动科技资金劳动水平
不变价) 进步力进步力
1985 基年基年基年基年基年基年基年基年=1
i 986 3 62 —5 93 27 06 6 46 42 50 57．50 I
1987 6 43 —0 531 14．33 5．66 30 88 69 12 1
1988 7．45 0 602 15．96 5．24 8．08 32．13 59．79 1．024
】989 6 67 0．88 16 33 3．93 13 19 36．72 50．09 1．045
1990 3．03 —2 619 18．05 3．46 47 93 52．07 l 045
i991 2 0l 一3 274 18．45 2．96 52．38 47．62 1．045
1992 3．54 —1．050 17．62 2．29 57．59 42．41 1．045
1993 3 51 -0．024 16．93 1 17 71．86 28．14 1．045
1994 2 91 0 135 16 46 0．36 4 64 84．85 10 52 1．014
1995 2 45 0 167 15 90 —0．1 2 6 54 93．46 1．019
1996 一O 21 —1 128 14 56 —1．49 100 1．019
1997 一l 2l —o．93l 1 3 04 —2 63 100 1．019
，，
1998 —2 22 —1．251 11 67 —3 20 100 1．019
利用相关数据对1985—1998年财政投入与纺织行业科技进步速度之间的
关系进行回归分析：
广西大学硕士学位论文
FZKJ=一2 845+0．038LOGYYTR．1+n022LOGYYTR一2+1．239D
(一2 44) (2 088) (一2．081) (1．972)
R2=0 798 S．E=1，352 D．W=1．237 F=12 616
方程显示当期财政投入每提高1个百分点，滞后一期和滞后两期的纺织行业
科技进步速度反而下降0 038和0 022个百分点，似乎陷入了投入越多，技
术水平越落后，亏损越大的怪圈。
从测算结果来看，1985—1998年纺织行业的科技进步速度几乎一直是负
值，这是由于总产值的增长速度长期低于资金、劳动力的增长速度造成的，并
不意味着科技进步对总产值的增长起到反作用。因此对回归方程中负系数的理
解也不能简单地认为财政投入引起科技进步倒退，加剧纺织行业亏损，只能说
明财政投入没有发挥应有的作用和效益。①据统计推算，1998年系统内国有
纺织工业实现总产值2521亿元，同比下降6．18％，净亏损19．1亿元。(参阅
顾强： 《1998年我国纺织经济运行分析》，见《中国工业经济》1999年第3
期)因此，在全国纺织行业大面积亏损的气候下，应对国有纺织企业鼓励兼并、
规范破产，将有限的财政投入投向技术水平较高，有一定市场份额的企业，通
过技术水平的提高助其早日脱困。
(七)轻工行业。
利用相关数据对轻工行业的资本和劳动力产出弹性系数进行估计：
△QGY／QOY=3．699+0．31△QGK／QGK+O．69△QGL／QGL
(6．62) (I 7．13) (9．93)
R2=O．933 S．E．=O．099 D．W=I．462 F=100．91
即1985～1998年轻工行业资本和劳动力产出弹性系数分别为0．31和0．69。
根据增长速度方程测算出轻工行业各年度技术进步指标如下：
广西大学硕士学位论文
轻工行业投入要素年均增长速度与贡献率
年年均增长速度(％) 贡献率(％)
份总产值科技资金劳动科技资金劳动技术
(1 990不变进步刀进步力水平
价)
198j 基年基年基年基年牡年基年基年基年=1
1 986 I g 28 1 2 88 1 2 22 3 79 66 79 19 65 13 56 1 294
1987 15 20 6 91 4 l 6．00 4 82 45 49 32 63 21．88 1．230
1988 L2 96 4．373 l 7．44 4 61 33 74 41．72 24．54 1 19l
1989 1l 51 2 784 19 20 4 02 24 19 51 71 24 lO 1 149
1990 13．92 5．012 20．50 3．70 36．01 45．65 1 l 351
1991 13 26 4．122 21 51 3 58 31 08 50 29 18．63 1．334
1992 1 5 76 5 152 26．23 3．59 32 69 51．59 15．72 1．510
-
1993 14．28 4．90l 22．9l 3．30 34．32 49．73 15．95 1 554
／994 9 19 2．367 19．16 1．28 25 76 64 63 9 61 l 267
1995 7 89 2 219 16．08 0 995 28．12 63．1 8 8 70 1．276
1996 7 96 1．33l 20 25 0 51 16 72 78．86 4．42 l 1 73
1997 7 24 0 797 19 65 O 5l 1l 00 84．】4 4．86 1．109
1998 8 1l 2 743 18．38 —0．48 32．50 67．50 1 468
利用相关数据对1985—1998年财政投入与轻工行业科技进步速度之间的
关系进行回归分析：
QGKJ=I 183+0 011LOGYYTR．1+n019LOGYYTR．2+1．763D
(4．174) (2．909) (2．641) (3．028)
R2=0．871 S．E=0．356 D W=1 407 F=14 091
方程显示当期财政投入每提高1个百分点，滞后一期和滞后两期的轻工行
业科技进步速度就会相应提高O 01 1和O．019个百分点，仅为全部国有独立
3S
广西大学硕士学位论文
核算工业平均提高水平的55％和53％，说明财政投入对轻工行业科技进步作
用不显著。
轻工行业是我区国有工业最大的行业，1998年其产值占全部国有独立核
算工业总产值的比重为31．86％，是我区国有工业的主力军。从反映科技水平
的指标来看，1998年轻工行业劳动生产率为7 245万元，人，虽然高于5 478
万元，人的全部国有独立核算工业的平均水平，但是科技进步贡献率为
32 50％，仍低于全部国有独立核算工业的平均水平。“七五”到“八五”期
间轻工行业累计获得财政科技投入9．56亿元，为各大行业之首，财政不可谓
不重视，但是从测算结果看来，各项科技进步指标与其最大的工业行业地位不
相称。这说明财政投入效益低下，没有发挥作用促进科技进步。由于轻工行业
占全区国有工业总产值的三分之一，其科技进步贡献率对全部国有独立核算工
业的科技进步贡献率影响较大，因此该行业的财政投入能否合理利用规划，对
我区国有工业的未来发展有十分重要的意义。在这种情况下，一方面财政投入
仍应继续重点扶持轻工行业，但另一方面轻工系统也应同时加快科技体制改革
步伐，积极开展科技攻关，开发新产品，优化产品结构，实施名牌战略，积极
促进增长方式的转变。
五、广西财政对工业科技投入存在的问题
(一)财政投入规模小
国有工业是我区工业的支柱，而在财政科技资金投入的产出弹性分析
中我们发现，在不考虑其它因素的影响下，广西国有独立核算工业企业总
产值每增加1亿元，财政科技资金投入仅增加O．031亿元，财政投入规模
偏小的问题反映得尤为突出，明显不能满足国有工业技术进步的前进步伐。
1985～1998年期间，广西对全部国有独立核算工业的财政科技投入总
量虽然有较大增长，但其占地方财政支出的比例却没有明显提高。由下表
可见，除1993年外，其余年份的科技投入占地方财政支出的比重都未超过
5％，低于全国平均水平。以1997年为例，当年广西财政科技投入占地方
财政支出的比重为2．3％，而同期全国的比重为4．42％，相差2．12个百分点。
广西大学硕士学位论文
广西财政科技投入占地方财政支出比例表
单位：％
年份1985 1986 1 987 1988 1 989 1990 】992 1993 1994 1997 1998
比例3 81 4 57 3 88 2 52 1 38 1 70 2 04 3 30 9 76 4 82 4 08 2 22 2 30 2 80
从贝才政投入占GDP比例的水平来看，广西也低于全国平均水平，与发
达国家的差距更大。
R&D／GDP的国际比较②
单位：％
国家1990住1991盔1992隹1993年1994年1995年平均
美国2．81 2．84 2．78 2．64 2．53 2．58 2．70
日本3．04 3．00 2．95 2．88 2．84 — 2．94
法国2．41 2．41 2．42 2．45 2．38 2．34 2．40
德国2．75 2．61 2．48 2．43 2．33 2．27 2．48
意大利1．31 1 J32 1，31 1．26 1．】6 】．14 】．25
英国2．23 2．16 2．1 8 2．20 2．19 — 2．19
加拿大1 63 1．62 1．57 1．63 1．62 1．60 1．61
中IN 一- O．57 0．48 0．50 0．52
广西+ o．48 O．50 0．52 0．36 O．27 0．43
②数据来源：杨扬：《加强“产业科研基础”的国际经验：R&D联合体》，《管
理世界》1999年第2期。
注：广西缺乏R&D统计数据，表中带“t”号的数据是以财政科技投入代
替R&D进行测算得出。
由于财政科技投入规模小，使得全区各级各类重要科研项目的需求与
经费可能矛盾突出，已安排的项目存在资金不足的现象。。
(二)财政投入的行业分布不尽合理
广两大学硕十学位论文
1985-1998年广西财政对工业各主要行业科技投入情况如下图所示
【业各行业财政投入情况
85 86 87 88 89 90 9l 92 93 94 95 96 97 98
年份
——冶金行业投入
——机械行业投^
化工行业投八
医药行业投入
——建村行业投入
一纺织行业投入
一轻工行业投入
我们发现，财政投入对各行业的分布不尽合理。以医药行业为例，
1985-1998年医药行业所获得的财政投入甚至低于长期亏损的纺织行业，
名列倒数第一，这与医药行业在七大主要行业中劳动生产率第一的先进地
位极为不符。经测算表明，医药行业是财政投入作用最为显著的行业，当
期财政投入每提高1个百分点，滞后一期和滞后两期的医药行业科技进步
速度就会相应提高O．022和O．046个百分点。经过多年的努力，如今广西国
有医药企业己发展成为具有相当规模和技术水平、门类齐全的医药工业体
系。其中有20家已成为广西大中型医药工业企业，有8家进入广西经济百
强企业。各大中型医药工业企业逐步建立了厂办科研室或厂办所，现己形
成了自治区级、厂办科研和普及各企业的实验室三个层次的科研体系，并
具有～定的科研实力，取得的科研成果上百项，多数已转化成为生产力。
但是，财政投入作为促进行业科技进步的重要条件，在医药行业的投入明
显不足。1985～1998年医药行业累计共获得财政投入6444万元，仅为轻工
行业的4．58％，反映出财政投入在行业分布结构上的不尽合理。
(三)科技投入经费管理滞后，财政投入作用不够显著。
根据财政科技资金投入的产出情况测算，国有独立核算工业企业总产
值每增加1个百分点，财政科技投入增加1．863个百分点，总产值的增长
广西大学硕士学位论文
幅度甚至小于财政科技投入的增长幅度，财政科技投入的效益十分低下。
多年来，我区财政科技经费管理实行的是多头管理体制，各级科技计划的
组织管理机构存条块分割、自成体系、重复交叉的现象，造成一些科技计
划之间相互脱节，难以形成有机的联系和紧密的衔接，使得我区本来就有
限的科研经费难以科学合理、协调地配置，经费安排的系统性不强。一方
面导致有些项目重复立项、低水平研究；另一方面，有些急需项目又得不
到足够的经费支持，影响课题的质量与水平。这既不利于对有限的财政资
金进行统筹合理地安排，集中资金重点解决经济和社会发展中的重大科技
问题；又不利于加强对资金的管理和监督，容易产生资源配置不合理，重
复建设，严重影响科技投入的效益。加强科技经费的管理已经到了刻不容
缓的地步。
财政投入的管理使用好坏直接影响到财政投入的作用效果，而从实证
分析的结果来看，不论是从广西全部国有独立核算工业来分析还是从分行
业来比较，财政投入的作用都不够显著：全部国有独立核算工业的作用系
数分别为o．020(CZTR一，)和0_036(CZTR一，)，即使是作用最显著的医药行业
作用系数也不够显著，即为O．031(CZTR，)和O．046(CZTR-2)，更不用比较
纺织、建材等作用微弱的行业。因而广西国有独立核算工业的科技进步贡
献份额也有限，至1998年科技进步贡献率仅为36．52％，经济增长方式仍
主要依赖资本与劳动力投入要素的增加，属外延式扩大化再生产范畴，工
业技术进步在经济增长中没有起到主导作用，由外延式扩大再生产向内涵
式扩大再生产转变缓慢。和发达地区相比，广西工业科技进步在经济增长
中的贡献度明显偏低。北京国有工业“六五”至“八五”时期科技进步贡
献率分别为38．1％、39．9％和42％；1995年广州工业科技进步贡献率为
40 91％，根据广州市委、市政府提出的目标，2005年广州的工业科技进步
贡献率要达到60％。
广西大学硕士学位论文
六、完善广西财政投入的对策与措施
(一)加大财政投入力度，加强财政投入对社会资金的引导。
鉴于我区的现状，在“九五”期间乃至更长一段时期内，财政仍是科
技投入的主体。各级政府要采取有效措施，研究、制定稳定增加财政科技
投入的法规和政策，以确保每年财政科技投入的增长幅度高于财政收入的
增长幅度；充分发挥财政的主渠道作用和导向作用，促进我区科技事业的
发展。根据中共中央、国务院《关于加速科学技术进步的决定》要求，到
2000年全区研究开发经费占国内生产总值的比例要达到1．5％。同时，逐步
提高财政科技投入占财政支出的比重，到2000年全区总的财政科学事业费
及科技三项费用占财政总支出的比重要达到4％，其中：自治区本级要达到
5％以上，区辖市达到3．5％，其他各地、市、县不低于2％。
财政对工业的科技投入除资金直接投入外，还包括各项政策间接投入，
通过税收减免、固定资产加速折旧等优惠政策以吸引多渠道社会资金投入
工业科技发展。
1．对金融机构资金的引导。政府通过银行等金融机构以各种融资方
式推动企业开展研究开发活动，予以金融支持。其主要方式有：(1)提供
低息贷款。如日本政府规定，采用各种新技术制造出口船舶的厂商可以向
进出口银行申请长期低息贷款，额度可达船价的20％，年利率为4％。为刺
激民间企业对技术进步投资的积极性，加快设备的更新速度和积极引进设
备、新工艺，日本开发银行除发放长期低息贷款以外，还制订了技术振兴
融资制度，仅】988年融资】947亿日元，对促进日本企业的技术进步起到
十分积极的作用。(2)发放贷款。比如欧共体成员国的金融机构根据欧洲
复兴计划中的项目，向企业的技术开发项目提供优惠贷款，贷款资金由欧
共体和受贷企业所属国分担。(3)提供风险投资。政府金融部门向企业提
供风险投资，通过政府分担一部分企业在技术开发中遇到的风险负担和对
资金不足的企业提供无抵押式债务保证等方式，鼓励企业进行技术开发尤
其是风险较大的项目开发的投资。许多国家采用共担风险和分散风险的办
广西大学硕士学位论文
法，对失败的项目，以政府承担风险为主，政府系统银行承担风险次之，
企业公司所承担的风险最小。同时，还建立风险投资保险，对失败的项目，
企业可以得到一定比例的风险赔偿，如原西德政府为资助创业企业发展，
每年拿出3亿马克．用于支持银行高技术创业的贷款贴息资金和项目风险
补贴，鼓励银行和私人投资公司对创业企业研究开发的资金资助，对于风
险较大的项目一旦失败，创业企业承担20％的风险，而政府和银行要承担
80％的风险。
2．对企业资金的引导。加速折旧是企业增加R&D经费投入的重要途
径之一。主要发达国家在加速企业固定资产折旧方面都有一些成功的做法。
比如德国规定企业70％以上直接用于环境保护的设备，可在5年内全部折
旧，第一年的折旧率可达60％，以后每年10％：对完全用于研究开发的仪
器设备，给予特别折旧，额度为这些资产价值的40％。又如，日本相继制
订了“试验、研究开发用设备特别折旧制度”和“科学技术振兴折旧制度”，
给企业增加研究开发投入以支持。我区工业企业设备折旧年限长，折旧率
偏低，使折旧基金提取不足，影响了企业对R&D活动的经费投入。因此，
改革旧的折旧制度，制订并推行加速折旧制度，可以加速R&D投资回收
速度和减少投资风险，为企业R&D投入提供更多的经费来源。
3．对其它社会资金的引导。对银行和企业自身以外的资金筹集，应建
立科学技术发展基金。如法国政府设立“研究与技术基金”，通过各种方式
对企业的技术开发活动进行资助。美国不仅通过国家立法建立了国家科学
基金，而且支持私人基金会的建立，对公众基金会及其提款人给予一定的
免税优惠，有力地推动了美国科研活动的开展。在财力有限的情况下，广
西应鼓励民间设立工业技术发展基金，加强招商引资信息网络建设，加强
对客户投资动向的研究，采用多种形式招商，要重点吸引国内外有影响的
产业资本、金融资本前来投资。
(二)改善财政资金投向。
加快广西工业技术进步速度，提高科技成果转化率，必须以提高效益
广西大学硕士学位论文
促进工业结构的优化和产业结构的调整为目标，来引导财政投入的方向。
财政投入选择的重点：一是突出“大、高、精”，向大企业、大集团倾斜，
把支柱产业中的大企业、大集团和优强项目作为财政投入重点，在提高技
术水平的同时促进规模经济发展。如有广西机械工业“四大金刚”之称的
柳州工程机械企业集团公司、柳州汽车厂、玉柴机器股份有限公司、柳州
微型汽车厂实现的年销售收入，已分别超过8亿元、8．8亿元、10亿元和30
亿元，实现的年利税也分别超过5000万元、2000万元、1．2亿元和2．4亿
元，“四大金刚”都已先后进入“中国500家最大工业企业”的行列。因此，
加大投入力度，确定重点发展己形成的优势行业、优势产品和优势企业，
大力扶持汽车、工程机械、农业机械、机床、通用机械、电机电器等6大
优势行业，进一步向规模经济和集约化经营的方向发展，带动整个广西机
械工业跃上新的台阶，从而进一步壮大“支柱产业”，为广西工业经济的发
展作出更大的贡献。
二是向高新技术产业倾斜，以生物工程、新型材料、电子信息为发展
重点，尽快培植成为新的支柱产业。随着人民生活的改善，国内外用药需
求量不断增加，为医药工业的发展开辟了广阔的市场，而广西中药材资源
十分丰富，为医药工业的发展提供了极为有利的物质条件。因此财政应重
视对医药行业的科技投入，推动其科技水平的进一步发展，将医药行业培
育成为广西未来经济发展的支柱产业。
三是对纺织、轻工、化工等传统产业，财政投入要在“精”上下功夫，
以增加品种、提高质量、精深加工增加附加值为重点，提高市场竞争能力，
不断提高经济效益、焕发新的活力，再造新的优势。
(三)完善科研经费管理，提高财政投入效益。
在市场经济条件下，应以社会公共需要为标准界定财政供给范围，财
政资金不再投入一般生产性和竞争性领域。因此，完善财政对工业科技投
入的经费管理，应对科研机构实行分类管理，即按不同类型科技活动的特
点，实行不同的经费管理办法。如对技术开发工作和近期可望取得实用价
!塑查堂堡圭兰堡丝三三
值的应用研究工作，实行技术合同制；对从事社会公益事业研究和基础研
究工作的单位，实行科研事业费包干制；对基础研究和短期尚不能取得实
用价值的应用研究，实行科学基金制。通过实行分类管理，更多地运用经
济手段和竞争机制改变科技工作的运行，提高财政投入资金的效益，从而
加强财政投入在工业科技进步中的作用，加快广西的工业化进程，发挥工
业技术进步在经济增长中的主导作用，促进经济增长方式由粗放型外延式
增长向集约型内涵式增长转变，力争达到广西区人民政府提出科技对经济
增长的贡献率2000年提高到45％，2005年达到50％以上的目标。
七、广西工业科技进步及财政投入趋势预测
根据广西区人民政府提出科技对经济增长的贡献率到本世纪末提高到
45％，2005年达到50％以上的目标，仍然按照国有独立核算工业的统计口
径，下面对工业科技进步和财政投入的发展趋势进行预测。
1．采用增长速度方程法，对2000年和2005年广西国有工业科技进
步发展进行预测。
表7．1： 广西国有工业科技进步发展预测
单位：％
工业总产值科技进科技
资金投入劳动力投入
年份(90年不变价) 步平均进步
亿元平均亿元平均万人平均增长贡献
递增递增递增速度京
766．405 17 3．357 40．51
2000 330．58 8％ 637 815 16 4 50 ．0．404 3 531 42，61
591．750’ 1 5 7 3 734 45．06
1190．22 l 5 3．783 45 67
2005 485．73 8％ 999．47 14．5 49 ．0 404 3．933 47．48
837．99 1 3．8 ● 4 143 50．02
￡堕查兰堡主兰些笙墨
根据上表的预测：广西到2000年和2005年国有工业总产值应保持8％的
平均递增速度(以1985年为基期，下同)；国有工业部门劳动力应保持0．404％
的平均递减速度；由于预测资金的难度较大，在两个时期分别选择三种平
均递增速度。结果表明，要在2005年使广西国有工业科技进步贡献率达到
50％以上，必须作出巨大的努力。相关因素分析如下：
(1)工业总产值平均增幅要保持在8％以上。到2000年广西国有工业总
产值要达到330．58亿元(1 990年不变价)，到2005年要达到485．73亿元，
相应的年平均增长速度是8％。而1985一一1998年广西国有工业总产值的平均
增长速度为7．85％，因此仍需作出巨大努力才能实现预期目标。
(2)劳动力投入应保持0．404左右的递减幅度。随着科学技术在经济中
所起的作用越来越大，企业生产自动化程度越来越高，劳动力投入的数量
将逐年减少，使劳动力投入在2005年降低到49万人左右。
(3)劳动生产率要大幅提高。到2000年广西国有工业劳动生产率要达
到人均6．6l万元，分别为1985年和1995年的3．37倍和1．6倍；2005年，
要达到人均创9．91万元工业总产值，分别是1985年和1995年的5．05倍
和2．35倍。
(4)增加资金的投入。要实现总体目标，就要继续加大资金的投入，但
资金投入的增幅要适当，以增长1 3％一1 7％为宜，使资金贡献率逐步降低到
2005年的50％左右，且资金投入的重点应转移到引进技术，引进高新技术
产品生产、项目及设备上来。按方案中到2000年实现的总产值目标，工业
资金总量应控制在591．75亿元以下，相应的科技进步贡献率是45．06％；
到2005年，工业资金总量应控制在837．99亿元以下，相应的科技进步贡
献率是50．02％：换言之，在实现工业总产值目标不变的情况下，控制资金
总量和资金投入重点将对2005年科技进步贡献率达到50％以上起关键作
用。
2．根据财政投入与工业科技进步速度的回归方程预测工业科技进步，按
照工业总产值年均递增8％的速度，用财政投入与总产值的回归方程预测财
广西大学硕士学位论文
政投入，测算结果见表7—2。
表7—2：广西财政投入与国有工业科技进步速度预测
年份财政投入(万科技进步平均增长速度科技进步贡献率(％)
兀) (％)
2000 75548 3．205 38．69
2005 163855 3．294 39．77
从测算结果来看，广西国有工业的科技进步速度提高极为缓慢，若照
此速度发展，甚至到2005年科技进步贡献率都达不到40％，距50％的目标
更是遥遥无期。若要达到预定目标只有提高财政投入或者提高财政投入对
工业科技进步作用系数两种方法，考虑到广西财力不足，各级财政均存在
不同程度的困难，因此只能在财政投入的现有规模上对提高投入效益下功
夫。按照广西区人民政府提出科技对经济增长的贡献率到本世纪末提高到
45％，2005年达到50％以上的目标，对工业科技进步速度重新进行了测算，
结果见下表。
年份财政投入(万科技进步平均增长速度科技进步贡献率(％)
715 J (％)
2000 75548 3．313 40
2005 1 63855 4．142 50
如计算结果所示，2000年和2005年广西国有工业科技进步速度应达到
3_313％和4．142％。这样，经过重新测算，财政投入对工业科技进步速度的
作用系数应分别提高到O．029(CZTR-1)、o．043(CZTR一2)和n050(CZTR一，)和
0．102(CZTR-9，其回归方程应改写为：
(1)2000年：
KJJB=1．744+0 029CZTR一，+0．043CZTR一2+1．385D
(3．199)(4 401) (2．156) (3．44)
R2=0．863 S．E．=0 566 D W=1．315 F=14．695
广西大学硕士学位论文
(2) 2005年
KJJB=I．744+0 050CZTR一，+0．102CZTR
(3．199)(4．401) (2．156)
R2=0 863 S．E=0．566 D．W=1 31 5
2+1 385D
(3．44)
F=14．695
到2000年时，当期财政投入每提高1个百分点，滞后一期和滞后两期的
工业科技进步速度就相应提高0 029和0．043个百分点；到2005年时，当期
财政投入每提高1个百分点，滞后一期和滞后两期的工业科技进步速度就相
应提高0．050和0．102个百分点。也就是说2000年和2005年财政投入对工
业科技进步速度的作用系数应分别是原系数的1．45倍、1．303倍和2．5倍、3．09
倍，这就对财政投入的使用和管理提出了新的要求，必须作出巨大的努力。
广西大学硕士学位论文
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2
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4
5
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主要参考书目
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童星主编：《教育科技与知识经济》，南京出版社，1998年
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出版社，1998年
7．郭强杨维灵叶继红郑亚伟：《知识与经济一体化》，中国经济出版社，1999年
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1 5．广西统计局编：《广西统计年鉴》有关各期，中国统计出版社
16．广西财政厅编：《广西财政年鉴》有关各期，广西人民出版社
17．广西科学技术委员会编：《广西科技年鉴’96》，广西人民出版社
1 8．广西壮族自治区党委、自治区人民政府主编：《崛起的壮乡——新中国
五十年+广西卷》，中国统计出版社，1999年
19．国家统计局编：《中国统计年鉴》有关各期，中国统计出版社
20．《中国工业经济》1998～1999年各期
2l、《财政研究资料》1997～1999年各期
22．《中国税务》1998一1999年各期
广西大学硕士学位论文
t谢：
我的论文得以顺利完成，我首先要感谢两位导师刘铭达教授和黄国勋
教授。三年来，无论是在学习上还是牛活上，导师都给予我无微不至的关
怀和帮助，他们渊博的学识和严谨的治学态度．使我从中得到很大受益，
没有两位导师平时的严格要求和耐心教导，论文难以顺利完成。在此，谨
向两位导师致以诚挚的谢意。
在论文写作过程中，财政厅科研所潘志金所长对论文的写作和修改提
出了大量宝贵的建议，同时得到了科研所其他工作人员的热情帮助，在此
一并向他们表示我衷心的感谢。
同时，我还要感谢广西交通银行杭燕华主任，广西大学数信系徐尚进
副系主任，广西大学数信系周婉枝副教授，感谢他们对我学业上的关心与
帮助。
感谢三年来所有给予我无私关心和帮助的老师、同学们。