山东大学
硕士学位论文
基于格金公式和层次分析法建立商业银行风险评价体系的研究
姓名：刘竹音
申请学位级别：硕士
专业：金融学
指导教师：曹廷求
20080321
原创性声明
本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独
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包含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的科研成果。对本文的研
究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明
的法律责任由本人承担。
论文作者签名：童l竺主日期：
关于学位论文使用授权的声明
D 8．L)S．“
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论文作者签名：童J!童一导师签名：之龟2山期：业菇
dl东大学硕士学位论文
摘要
面对我国金融市场开放带来的竞争压力、利率市场化和汇率机制改革等因
素带来的挑战，我国商业银行的业务领域不断拓展，所面对的风险也日益复杂多
变．探究近年频频发生的银行危机，我们发现除了所处客观环境以外，商业银行
缺乏先进的风险评价机制是一个非常突出原因。因此尽快强化商业银行风险评
价能力，构建科学的风险监测体系，将信用风险、市场风险和市场风险等局部风
险管理作为一个动态有机整体融入到银行的经营管理中，已成为商业银行建立
并保持其核心竞争优势的关键。正是在这种形势下，论文选择运用格一金公式和
层次分析法建立模型，并以国内已上市股份制商业银行为实例，进行商业银行
风险评价体系研究。
本文的主要研究内容有以下几点：
1．根据国家有关商业银行风险评价的法律法规，应用德尔菲法、格雷厄姆
．金尼法和层次分析法(AHP)确定风险评价体系指标，建立一套全面、准确、
适用的商业银行风险评价指标体系。
-2．建立商业银行风险评价模型，并运用检查表法和数学内插打分法对选定
银行年报数据进行整理和检查，得出商业银行综合风险结果。
3．根据商业银行综合风险结果，对比权威排名，评价模型的实用性。
论文通过对商业银行风险评价体系研究，建立了适合商业银行实际的风险
评价指标体系，通过对三家商业银行2006年的年报数据进行综合评价，得出三
家银行抗风险能力排名，并对照英国《银行家》杂志权威排名对该研究结果进
行了分析。
本研究对商业银行的风险进行系统、全面、正确的评估，发挥内部控制对
商业银行的积极意义以及实现商业银行的可持续发展有十分积极的意义。
关键词：商业银行格一金公式层次分析法风险评价体系德尔菲法
检查表法数学内插打分法
’
l 夕
哆f卜气
ABSTRACT
wlth the 1ncreasing competition from the opening of financial market，№fest
豫te
marketabilitY and thc reform on exchange rate，Commercial banI(s in china
expand their
busiJlesSconstantly,at the same time，the risk in operation became mofe
complex than ever．From the research of bank crisis occurred iIl recent yearS，we
dlscoVered that besides the objectiVe enVironment,the commercial bank arelacked of
the adVancedriSk assessment system is an extre．mely prominent reason．Therefore。we
should功ake f0伽s on s‘rengthening commercial banks risk eValuation capacity as
soon as
possible，buiIding scientific monitoring system，making creditrisk，market
risk a11d market risks as a whole into the bank’s management system．n has become
the key of commercialbanks to establish and maintain its core competiffve advantage．
1JI this situation,the research On commercial banks risk evaluation system chose
u‘曲am’Ⅺ肋ey如册ula卸d Analytic Hierarchy Process(AMP)to establish models of
‘he c0J11merciaJ banks to evaluate the risL and listed domestic joint．stock commefcial
‘I he main study is as following：
l·According to the state commercial banks risk aSsessment of laws and
regulat旧ns，establiSh acomprehensive，accurate and suitable com啦ercial banks risk
eVaJua“on index system，and Identify weight indicators by DeIphi method，
G‘ahan卜Kinney formula，and the Analytic Hierarchy Process(／raP)．
z·Bulld risk assessmen!model of commercial banks，coilate and inspect data
through check lists and method of interpolation on the annual repon of the selected
banks,and get the consolidated risk results of cornmercial banks．
3·According t0 integrated risk results of commercial banks，compafed with
auIhority ranking，evaluate the utility of model．
By sI岫ying commercial banks risk evaluation system，successfullv establish
actual risk eV刭uatiOil index system of commercial bank．Obtained衄：e commercjal
banks’aPnual reports in 2006，and made comprehensive evaIuation of the three banks，
abl“ty to resist
risk·Compared with the authoritative ranking from”Bankef”
magazi北in United Kingdom，and finished the analysis on results．
3
flI东大学硕士学位论文
The study has a very positive significance in correct assessment on risk of
commercial bank，promotion of positive impact on commercial banks by internal
control and the realization of the positive significance of the sustainable development
iU commercial banks
Keywords：Commercial banks；Graham—Kinney formula；Analytic Hierarchy Process；
Risk evaluation system；Delphi Method；Check list；Method of interpolation
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J东，^：学硕十学位论文
1．1问题的提出
1．概述
近年暴露的美国次贷危机、法国兴业银行丑闻使得银行业风险符理问题又
成为公众瞩目的焦点：面对我国金融市场开放带来的竞争压力、利率市场化和
汇率机制改革等因素带来的挑战，国内商业银行的业务领域不断拓展，所面对的
风险也日益复杂多变．探究应对措施，我们发现除了所处客观环境以外，商业银
行建立先进的风险评价机制是重要基础。因此尽快强化商业银行风险评价能力，
构建科学的风险评价体系，将信用风险、市场风险和操作风险等风险管理作为一
个动态有机整体融入到银行的经营管理中，已成为商业银行建立并保持其核心
竞争优势的关键。
风险评价体系是全面风险管理、资本监筒；和经济资本配置得以有效实施的
基础。建立风险评价体系的作用是对风险进行量化，根据量化的结果，有针对
性地采取有效措施进行风险控制。准确的风险评价结果通常是建立在先进的风
险模型基础上的，而开发一系列实用性强、又能在未来一定时间限度内满足商
业银行风险管理需要的数学模型，任务相当艰巨。主要难点在于数据源是否具
有真实性、准确性和充分性，在于风险的量化等，以确保最终开发的模型可以
真实反映商业银行的风险状况。
因此，如何适应商业银行业务拓展的需要，采用先进的风险评价技术方法
建立能够真实反映我国商业银行风险状况的风险评价体系，是一个值得研究的
课题。
1．2研究目标及意义
近三十年来，由于商业银行贷款利差缩小和表外业务风险不断加大，促使
银行采用更经济的方法评价和控制风险，而现代金融理论的发展和新的评价工
具的创新，给开发新的风险评价模型提供了可能。与过去的风险管理相对滞后
和难以适应市场变化的特点相比，需要将新一代建模技术和分析方法应用到这
一领域，在传统风险评价工作的基础上提出新思路。
山东大学硕十学位论文
为了更好的建立、实施和应用商业银行风险评价体系，本文充分吸收巴塞
尔《银行机构内部控制体系框架》的丰要思想，并广泛参考美国和欧洲等国际
先进的风险评价理念和先进经验，结合我国商业银行风险管理的环境和现状，
将格雷厄姆一金尼法和层次分析法(AHP模型)等技术方法引入风险评价领域，
按照银监会《商业银行内部控制指引》等文件的要求，构建指标体系并对风险进
行量化和有效评价实施评价，对建立商业银行风险评价的模型做积极探讨，以
力求评价结果客观、公正。这对以上方法在商业银行管理中的推广应用，对风
险系统、全面、正确的评价，加强公司治理，使金融风险箭理准确化、专业化和
科学化。
1)在理论研究上，格雷厄姆一金尼法又称为作业条件危险性评价法，在工
业企业的风险评价和风险控制上应用较多．在商业银行风险评价上尚为首次应
用。而层次分析法在金融风险评价领域已有一些运用，目前被认为是量化风险
行之有效的研究工具。将这些方法进一步结合我国国情在学术领域进行研究和
探索，寻求商业银行风险准确而简单的量化方法，不仅开辟了科学研究的新视
野，而且为风险控制理论的完善进行了积极有益的尝试。
2)在实践探索上，不仅商业银行自身风险预测、管理、内部控制需要风险
评价体系的支持，监符机构、投资者、中介服务等外部机构同样需要风险量化
信息。商业银行风险评价模型的应用无论是在商业银行内部还是监管部门，对
分析评价商业银行自身对风险的识别能力、评估能力、降低风险所带来的损失
的能力等，都有很大的促进作用。商业银行系统运行的风险做出一个综合性的
评价，发现其存在的风险隐患和管理漏洞，及时采取纠正与预防措施是十分必
要的。
因此，商业银行风险评价的研究和应用，以及进一步的改进和创新。对于
提高我国商业银行的风险观念和风险意识，提高风险管理能力，实现健康、稳
健经营具有十分重要的意义。
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}f东大学硕十学位论文
1．3国内外研究现状
1．3．1国外的研究状况
近20年来，国外关于银行业风险评价体系的研究，大致经历了以下几个阶
段：
第一，风险评价体系起步阶段。80年代初因受债务危机影响。银行普遍开
始注重对信用风险的防范与饩；理，其结果是《巴塞尔协议》的诞牛。该协议通
’过对不同类型资产规定相应的权重来达到量化风险的目的，这种评价思路对银
行风险的衡量较为粗糙，但在当时是适应时代发展的一个可贵的进步。
第二，风险评价体系探索阶段。90年代初随着衍生金融工具及交易的迅猛
增长，市场风险日益突出。随后发生的震惊世界银行和金融机构的风险事件(如
巴林银行、大和银行等事件)促使人们对市场风险的关注。一些主要国际大银行
开始建立自己的内部风险测量与资本配置模型，以弥补《巴塞尔协议》的不足。主要进展包括：⑦市场风险测量新方籼alue At Risk(VAR)(风险价值方法)。
这一方法最主要代表是摩根银行的“风险矩阵)系统”；⑦银行业绩衡量与资本
配置方法—一信孚银行的“风险调整的资本收益率(Risk Adjusted Rettlrn on
Capital，简称Raroc)”系统。
1992年，山美国注册会计师协会(灿四A)、美同会计学会(删、国际内部审计师协会(In)、
财务经理协会(F E I)以及管理会计师协会(IM A)五大学会共同组成的反对虚假财务报告委员会
(TREADWAY)所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会(COMMITI'EE OF
SPONSORING ORGANIZATION OF THE TREADWAY COMMISSION)。简称COSO委员会发布
报告“内部控制一整体框架”．即“COSO”报告， 专门致力于内部控制研究。把风险评价作
为重要因素弓l入到内部控制领域。内部控制活动一个重要环节就是，建立分析和评价相关风险
机制，及时了解自身所面临的风险，并适时加以处理。
1998年9月，巴塞尔银行监督委员会在吸收COSO报告的研究成果基础上，
发布《银行组织内部控制系统框架》，系统地提出了评价商业银行内部控制体
。系的指导原则，并将风险评估作为银行组织内部控制活动的主要内容。1996年
1月巴塞尔委员会《资本协议关于市场风险的补充规定》提出了两种风险评价的
办法：标准计量法和内部模型计量法。但当时条件所限，两种方法又不够完善，
因而实践中并未广泛运用。
Il!东大学硕十学位论文
这一阶段对风险评价体系的探索丰要体现在具体的技术方法上，对理论的
阐释并不完善，所提出的技术方法也存在操作方面的困难，但是对风险评价体
系的研究引起了学术界、银行业、政界等广泛重视，为进一步的发展打下良好
基础。
第三，风险评价体系发展阶段。1997年亚洲金融危机爆发以来，专家学者
们意识到商业银行不仅仅存在的单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险、
外加操作风险等互相交织、共同作用。因此，日益复杂的商业银行综合风险对
评价工作提出了更高的要求，并需要借鉴其他领域先进的管理理念和技术方法。
2004年6月26日，十国集团的中央银行行长和银行监管当局负责人举行会
议，一致同意公布了“巴塞尔新资本协议”，巴塞尔新资本协议从旧巴塞尔协
议的“一大铁律”发展到“三大支柱”，。给国际金融业提供了全新的金融监管
框架，新协议以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律为三大支柱，指
出银行面对的风险主要有信用风险、市场风险、其它风险(包括利率、操作、法
律风险等)，希望建立一个全面的方法来评价风险，以此来加强金融系统安全和
稳固，促进银行间竞争。
2004年9月COSO委员会在1992年的COSO报告的基础上，结合‘萨班斯一奥克斯利法
案》在报告方面的要求，颁布了ERM报告。该报告蒯明风险管理由内部环境、目标设定、事项
识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、jl}f控等八个相互关联的要素组成。风险
管理的核心是建立风险评价体系，其8大构成要素是健全风险评价过程的依据。也是衡量风险
评价有效性的标准。
这一阶段，国外对风险评价体系的研究不论是理论上还是推广实践中，均
取得了令人瞩目的发展。也给我国商业银行风险评价体系的研究积累了很多宝
贵的经验。
1．33我国对商业银行风险评价体系的探索
我国对于银行风险评价体系的研究，在银行业内部和学术领域，大多局限
于对某一方面风险的研究，而对于全面风险深入的理论和方法研究目前基本没
有开展。但在银行监管领域，却有比较积极的探索。
(1)起步阶段。借鉴COS0内部控制理念，7．002年中国人民银行以巴塞尔
银行监管委员会《商业银行内控基本原则》为主要框架制定了《商业银行内部
控制指引》，提出商业银行内部控制的原则和基本要求。其中第六条将“风险
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山东．大学硕十学位论文
识别与评估" 作为内部控制应当包括的第二大要素提出。第十一条“商业银
行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险符理系统，开发和运用风险量化评
估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险
进行持续的监控"。
人民银行颁布的《指引》虽然没有指出具体的风险评价技术方法，但是明
确规定了风险评价是内部控制的关键环节，也提到了“开发和运用风险量化评
估的方法和模型”，将风险评价作为商业银行的一项重要工作内容用行政于段
进行了推动，也成为了我国银行业正式开展此项工作的标志。
(2)初步构建阶段。2003年3月6日，国务院提请十届全国人大一次会议
审议国务院机构改革方案，提出新设立银监会，实现央行的货币政策与银行监
管职能的分离。银监会成立后出台了一系列有关风险管理和风险控制的文件，
促进了商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健
运行。
2004年8月银监会充分吸收巴塞尔《银行机构内部控制体系框架》、并广
泛参考美国和欧洲等国际先进的监箭理念和先进经验，发布了《商业银行内控
评价试行办法》用一节三条的篇幅详述风险识别与评估的内容，旨在建立一套
对商业银行内部控制评价的框架和方法，规范和加强对商业银行综合风险的评
价，督促其形成风险管理的长效机制，保证商业银行安全稳健运行。
2006年3月银监会的银行监管一部编写了《商业银行内部控制评价办法实
施指南》详细阐述了各个业务过程评价示例，并给出了具体评价指标和标准分
值。
2007年7月银监会公布《商业银行内部控制指引》明确规定了风险评价的
范围，并指出“商业银行应当以风险量化评估的方法和模型为基础”开展具体
业务的内部控制工作。《指引》将进一步促进商业银行运用先进的科学方法，
开展风险评价体系的研究工作。
1．4技术路线和研究方法
我国商业银行发展时间较短、业务种类不够丰富，因此传统商业银行的风
险评价方法主要集中在定性方面，或者采用较为简单的定量方法，‘比如：
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I J东人学硕十学位论文
成本效益分析法。成本效益分析法是研究在采取某种措施的情况下需要付
出多大的代价，以及可以取得多大的效果。
风险效益分析法。风险效益分析法是研究在采取某种措施的情况下，取得
一定的效果需要承担多大的风险。
综合分析法。综合分析法是利用统计分析的方法，将风险的构成要素划分
为若干具体的项目，由专家对各项目进行调查统计评出分值，然后根据分值及
权数计算出各要素的实际评分值与最大可能值之比，作为风险程度评价的依据。
对比国外，这些方法在数据采集、定量分析．、指标选取、评价方法等方面
均存在一定的差距，影响了风险评价结果的客观性和准确性。
国外采用众多先进方法对商业银行风险进行综合评价，如VAR法、《巴塞尔
新资本协议》推广的内部评级法，骆驼评级体系等等。对我国的实际情况来说，
虽然有其长处，但这些分析方法多数是统计理论在银行业风险领域研究中的运
用，大都没有对银行业风险的形成因素做系统的分析，不能从总体上全面地把
握银行风险形成的原因：国内学者也尝试用模糊矩阵法等对商业银行进行绩效
评价，具有一定的参考价值。部分定量分析方法的数学过程过于复杂化、抽象化，
实际运用效果差；有些模型评估结果只能维持相对较短的时间，并不具有可持
续性和前瞻性。
此外，在运用这些模型分析我国银行业风险的过程中发现，很多模型没有
充分考虑我国银行业进行综合风险评价工作的现实环境。比如VAR法主要评估
的是市场风险，我国商业银行银行目前在未完全实现金融自由化的条件下主要
遭遇的是信用风险；06年在发达国家银行体系实施的内部评级法必须首先建立
内部评级系统，工作量巨大，我国银行业目前还不能满足这一要求；另一个在
国际上比较通用的骆驼评级法主观性较大，评估人员的素质影响到评估结果的
正确与否。同样不适用于我国商业银行风险管理人员来源多样、业务能力参差
不齐的现状。并且这些模型较注重非系统风险的分析，对综合风险往往评价不够
充分，特别是对系统风险的有效评估较为欠缺，应在评价指标体系中增加相关风
险的指标。另外，由于对银行系统风险进行科学的分析评价是基于充分的相关数
据的收集与获得，相关信息数据库不够健全也是一个很重要的制约因素。
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1Il东大学硕十学位论文
1．4．1技术路线
综合对前人研究成果的学习和总结，以及对国外先进思想的借鉴和选择，
本文采取的技术路线如下：
1)根据银监会文件对风险的分类提出商业银行风险评价体系指标建议清
单；运用格雷厄姆一金尼法确定指标的权重，建立一套全面、准确、适用的风
险评价指标体系：针对选定的指标设定相应的风险评价准则。
2)用层次分析法建立商业银行风险评价模型，将收集到的商业银行的数据
f ，
进行整理并使其标准化，实施商业银行风险评估得出评价信息；将评价信息与
设定的风险评价准则进行对比，得出评价结果
3)根据商业银行风险评价结果对存在问题进行原因分析，找出问题的根源，
采取相应的纠正与预防措施，达到消除隐患，减少或杜绝损失的目的。
1．4．2研究方法
1．4．2．1德尔菲法
德尔菲法：又称专家咨询法。这是采用匿名的形式，通过调查问卷向专家
征求意见以达成共识，然后由评价方案的设计人员进行汇总、整理，再将这一
轮结果作为参考资料发给各位专家，让他们再发表意见，再次回收，并进行数
理统计，多次重复这一过程，直至意见趋于一致确定评价指标权重的方法。这
种方法的优点是每位专家都能独立地发表自己的意见：既能保证逐渐形成深思
熟虑的观点，又能保证提出独到的见解和评定；缺点是费时、工作量大；受应
答者的随意性影响较大。
1．4．2．2格雷厄姆一金尼法
格雷厄姆一金尼法又称为作业条件危险性评价法，由美国的格雷厄姆
(KJ．Graham)和金尼(G．EKinney)提出的，是建立OHSASl8001职业健康安
全管理体系对危险源所带来风险量化计算常用的方法，由于它的简单易学获得
了广泛的应用。
格．金公式：D=LXEXC
式中：D一风险值
L一发生风险的可能性大小
“l东大学硕士学位论文
E一暴露于风险环境的频繁程度
C一风险发牛的后果
1．4．2．3层次分析法(Analytical Hierarchy Process)
层次分析法简称AHP法，由美国运筹学家T．L．Saaty于1971年提出，是一种
复杂现象的决策思维进行系统化、模型化、数量化的方法，又称为多层次分析
决策法。即把复杂的问题，尤其是定性判断起重要作用的、难以精确定量的问
题分解为不同的组成因素，将因素按不同层次聚集、组合，形成一个多层次的
?分析结构模型，最后把系统分析归结为最低层相对于最高层的相对重要性权值
的确定或相对优劣次序的排序问题。
层次分析法的特点是在对复杂的决策问题的本质、影响因素及其内在关系
等进行深入分析的基础上，利用较少的定量信息使决策的思维过程数学化，从
而为多目标、多准则或无结构特性的复杂决策问题提供简便的决策方法。尤其
适合于对决策结果难于直接准确计量的场合。
本文采用层次分析法对商业银行风险进行综合评价，将各指标对风险的影
响程度进行排序，有针对性地对风险进行控制。
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山东大学硕士学位论文
商业银行风险评价体系规划
2．1商业银行风险的定义
根据中国银行业协会2007年公开发行的资料中对商业银行风险的定义，商
业银行风险是指银行在经营过程中可能遭受损失的不确定性。
美国COSO委员会将商业银行风险定义为：任何一个银行经营所处的环境因
素如全球化：技术、法规、重组、不断变化的市场及竞争都会带来不确定性，
而这种不确定性就是风险。
由此可见，商业银行风险是指商业银行在经营过程中，由于不确定性因素的
影响，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。
银行风险客观存在于银行经营活动过程中，它可以推动银行通过有效风险
控制，规避风险负面效应，获取较好收益；另一方面银行风险可能造成的损失，
能够对银行经营行为产生一定的约束，成为银行业务过度扩张、松散管理等负
面因素的有效制约力量。商业银行是高负债经营的特殊企业，凭信用生存和发
展，’靠合理管理风险收益来获取报酬，当然也有可能因超出自己管理能力的风
险而造成损失，甚至倒闭。从某种意义上说，商业银行的经营就是风险管理的
过程。银行经营活动涉及的领域较广，很多交易结果存在不确定性，容易受到
内外在因素的影响。根据风险与收益相匹配的原则，最优的风险管理方法通常
意味着在经营过程中，一方面在既定的风险水平下获得最大的经济效益；另一
方面在收益较小弹性的情况下尽量降低可能的风险。由于商业银行业务涉及行
业广泛，所面临的风险也来自于各个不同的角度。传统意义上的银行风险主要
是指银行经营风险，即在一定的社会经济条件下，银行自身经营过程所面临的
风险。另一种角度来说，也就是广义上的银行风险包括商业银行的存续过程中
可能面临的全部风险。
2．2我国商业银行风险的分类
根据不同的分类标准可以将商业银行面临的风险划分为不同的类型。例如，
按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技
山东大学硕士学位论文
术风险；按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险：按是否能够量化
可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险：按风险发生的范围可以将风险
划分为系统性风险和非系统性风险：以及其他多种分类方式。结合商业银行经
营的主要特征，按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分
为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律
风险以及战略风险八大类。我国银监会在《商业银行内部控制评价试行办法》
中对风险的分类与巴塞尔委员会的分类方法基本二致。
?1)信用风险
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发
生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的
风险。信用风险具有明显的非系统性风险特征，观察数据较少，且不易获取。
通常认为商业银行信用风险主要表现在：贷款损失率；不良贷款率；权益比率；净利
查；平均生产回报率；成本收益率；贷存比率；资产流动性比率等等．
2)市场风险
巴塞尔委员会1996年颁布的《关于资本协议的市场风险补充规定》中，市
场风险被定义为由于市场价格波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的
风险。市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商
品价格风险四种，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动
所带来的风险。
相对而言，市场风险具有数据优势和易于计量的特点，而且可供选择的金
融产品种类丰富，因此可以采用多种技术手段加以控制。
3)操作风险
由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。根据<巴
塞尔新资本协议》，操作风险可以分为人员、系统、流程和外部事件所引发的四
类风险。
商业银行操作风险的表现形式主要有：员工方面表现为内部欺诈、失职违
规、违反用工法律等；内部流程方面表现为内部流程不健全、流程执行失败、
控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、
与客户纠纷等：系统方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善；外部事
件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。
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4)流动性风险
流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成
损失或破产的风险。流动性风险的形成原因复杂而广泛。
5)国家风险
国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于
别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。产生国家风险的因素
很多，既有结构性因素、货币性因素，又有政治因素等，错综复杂。
6)声誉风险一
声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的无
形资产。声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常
经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。
7)法律风险
商业银行的经营活动在某些情况下不能满足或者违反法律要求，导致商业
银行不能履行合同、发生争议或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损
失的风险。
8)战略风险
战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理
过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在
风险。
在金融业发达的西方，风险主要由市场风险为主．而我国商业银行风险却因内部管理
水平的原因体现着隐蔽性、结构性的特点。首先，由于绩效考核等原因，信贷业务风险的
暴露以及向现实损失的转化都受到商业银行管理者严格的控制。并且在国内经济高速增张
的环境下，这部分商业银行风险往往被急剧增长的规模所掩盖，但经济形势一旦转变，风
险不仅容易暴露，而且会更迅速的转化为实际损失。其次，我国商业银行普遍存在的粗放
型经营方式造成银行盈利能力较弱，综合成本较高，金融资产简单数量扩张，而资产结构
比例失调，资产缺乏流动性。比如在贷款方面表现为不考虑资金来源和自身的资金承受能
力，超负荷经营。因此，我国商业银行的风险主要表现为：不良贷款率过高：人员素质不
能达到业务拓展的要求：信贷资金流动性不强，盈利能力偏低：内部控制机制尚不完善等
方面。
l“东大学硕士学位论文
2。3商业银行风险评价体系
商业银行风险的评价是指商业银行在风险识别、量化的基础上取得风险评
估结果，研究该风险的性质，，分析该风险的影响，寻求风险控制的行为。风险
管理框架下商业银行风险评价体系是商业银行在经营管理过程中采取的风险评
价办法、技术和程序的总称，它一般包括目标设定、风险识别和评估、风险应
对、风险监控和检查、风险处理等具体内容。
商业银行风险评价体系的内容主要表现在：在准确、全面识别风险的基础
上，运用数学模型和量化分析的手段，动态测量和实时监控各类风险。能及时
预测风险并肩用应急控制措施，消除或减少损失。商业银行评价体系同时也是
对商业银行进行综合分析的工具。商业银行评价体系建立了对银行的风险状况
的分析平台，可以在此之上用各种方法与标准来衡量银行风险。对商业银行风
险的评价也是对商业银行管理水平进行综合估量的过程，最终的评价结果是建
立在一系列的对银行各方面状况分析的基础上。建立一个好的商业银行风险评
价体系，重点不在于采用的数学和统计知识有多么深奥，重要的是确保数据源
真实准确，所采用的方法简便实用，得到的最终结果能够如实反映商业银行的
风险状况。从而达到准确、全面评价风险，为商业银行的风险管理工作精细化、
科学化打下良好的基础。
优秀的评价体系能够让使用者非常清晰的了解到一家银行的风险状况，对
于监管人员来说，也可以从中得到对银行风险的分析方法。商业银行风险评价
体系是对商业银行持续监管的重要环节。银行监管是一个持续的、动态的过程，
依托于一个完善的金融监管框架。这个金融监管框架包括：市场准入制度、非现
场监测体系、现场检查、风险预警体系、风险评价体系、纠正措施体系和市场
退出机制。风险评价体系是对商业银行实施持续监管的重要环节，它是持续监
管的一个的基础。科学的风险评价体系能够促使监管机构正确认识商业银行存
’在的风险问题，并有针对性地采取措施。
2．4建立商业银行风险评价体系的必要性
16
构建一个科学的商业银行风险评价体系对商业银行的风险表现形态和内部
山东大学硕士学位论文
控制能力进行科学、审慎的评估与判断，从而有的放矢地进行管理很有必要，
也十分迫切。其必要性主要体现在： ．
1)是风险预警工作的基础。用统一的尺度对商业银行资产安全状况、
流动性状况、盈利状况和管理状况进行科学、审慎的度量、评估与判断，可以
对商业银行的风险所在、风险程度有一个全面的、较为直观、清晰的认识和把
握。通过运用一系列风险评价办法、技术、程序对商业银行的风险进行连续和
全面的分析和评估，可以预计银行当前所面临的各种风险和可能的受损程度，
为下一步制定应对方案争取宝贵的时间。
2)有利于管理层正确决策。风险评价体系识别和评价出风险的性质、
类型，并评估出商业银行当前风险的程度，这些都是对管理者非常重要的信息，
为及时采取必要的应对措施，防止和控制问题扩大化奠定基础。使董事会和各
级管理人员避免工作的盲目性，提高工作效率，保证工作质量。管理层可以根
据已判明的风险性质和程度来合理配置资源，有针对性地、及时地采取必要的
防范和控制措施，尽可能避免或减少危机。
3)有助于绩效考核工作的开展。风险评价在银行内部绩效考核中，可
以起到更加客观公正，调动积极性的作用。商业银行风险评价结果，成为对商
业银行机构、业务和高级管理人员管理的重要参考，这意味着评价结果较差的
银行必须降低扩张速度，先自我规范再求发展，以风险控制为核心的绩效考核
替代盲目求大求快的短视行为。同时，风险评价得分的压力也促使商业银行重
视监管部门指出的商业银行在经营管理、内部控制等方面存在的问题及意见、
建议，主动采取措施加强风险管理、改善内部控制。只有建立完善的商业银行
自找表现约束和自我发展机制，加上有效的监管，才能保证商业银行的健康发
展。一
总之，通过建立商业银行风险评价体系，对商业银行的风险状况进行定量、
定性分析评价，有利于有的放矢地开展风险管理工作，改变我国商业银行目前
租放型的管理方式，大大地改善风险管理的效率和效果，因此r商业银行风险
评价体系是一项十分有效和必不可少的科学工具。
17
Ij东大学硕士学位论文
2．5商业银行风险评价原则
构建一个成功的评价体系对商业银行风险进行客观、准确评价应当遵循以
下原则：
1)全面性原则。评价范围应覆盖商业银行经营和管理活动的全过程，围
绕评价目的，全面反映银行经营风险的方方面面，不能遗漏重要方面。在此基
础上综合有关信息对商业银行当前的风险状况或潜在的风险情况进行较为全面
的分析评价。
2)系统性原则。系统制定评价的准则、范围、程序和方法等，指标体系内
部各指标之间应协调统一，指标体系的层次和结构应合理，以确保评价过程的
准确及评价结果的客观和可比，并且不仅系统分析商业银行当前风险状况，而
且要对商业银行的经营、风险的发展趋势进行评价。评价体系中不应出现过多
的信息包容、涵盖，或者疏漏。
3)客观性原则。评价应独立进行，以事实为基础，以法律法规、监管要求
为准则，客观公正，实事求是。对商业银行的风险评价以定量评价为主，以定
性评价为辅，指标的概念要准确，含义要清晰，用统一的标准对各商业银行的
风险状况进行街量、测定，尽可能避免或减少主观判断。
4)重要性原则。银行经营风险是由多方面因素共同造成的，我们只能选取
各方面的代表性因素来衡量，这就要求评价体系应依据风险和控制的重要性确
定重点，关注重点区域和重点业务。合理确定各风险要素及其指标的风险权重
是风险评价体系构建的一个关键点，风险要素的影响越大，其风险越大。
5)及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行，当经营管理环境发
生重大变化时，应及时重新评价。评价体系也要适应现行的银行监管工作实际，
对商业银行风险评价的主要要素，能够从现有的非现场监管报表、会计统计报
表中直接取得或间接计算获得，或从现场检查、日常监管数据中迅速获得，以
提高评价体系的时效。
评价体系中的风险指标应是对评价对象的本质特征、结构及其构成要素的
客观描述，应为评价活动的目的服务，应能支撑更高层的评估准则，为评价结
果的判定提供依据。因此选择适当的指标是建立商业银行风险评价体系重要的
一环，因为它决定了风险评价的方向，直接关系到风险的评价结果。因此选定
18
山东大学硕士学位论文
的的指标应以定量化或定性化的数据或信息的方式，以便于协助管理层查找产
生风险的原因、风险的后果，制定和实施相应的应急预案，将损失减为最小。选
择风险评价体系指标时应考虑以下原则：
· 指标明确清晰。各指标要有清晰的概念和确定的计算方法，以保证评价标准
的明确、一致。
·指标要具有代表性，能显示风险的特征，尤其能代表商业银行的主要风险。
·指标能指出风险的根源，可用来预防风险的发生，或进一步能预测可能的变
化。?
·指标数据要易于获取，并且及时更新，便于及时得到商业银行的风险状况信
息。
2．6风险评价体系指标的功能
商业银行风险评价体系中指标应具有以下功能：
1)反映功能。由风险评价体系指标可为管理层提供足够的信息来了解商业
银行的风险，反映其管理绩效、实施绩效，这是其最基本的功能。
’2)监测功能。它是反映功能的延伸，是动态中的反映功能。监测功能可帮
助管理者了解其风险可能对商业银行产生的潜在影响。
3)比较功能。当指标被用来衡量两个或两个以上的状态或条件时，它就具
有了比较功能。风险评价指标用来提供管理者不同时期的风险与风险评价准则
相比较的信息。
4)评价功能。它是反映功能、监测功能和比较功能的深化和发展。通过评
价可进一步了解风险管理和风险控制的能力，包括对风险变化的控制性．
5)计划功能。它是评价功能的延伸。评价为计划提供依据，计划是根据评
价结果对实际工作所做的安排或采取的对策。根据风险评价结果，提出下一阶
段的目标和所需的资源。
2．7构建指标体系的指导思想
构建风险评价指标体系时，应遵循以下指导思想：
1)尽量以现有的统计资料和数据为基础，指标数据既容易收集又可覆盖所
19
山东人学硕士学位论文
研究的内容：
2)指标体系具有动态性，能反映长期变化。
3)指标体系并不是各指标的简单堆积、加和或排列，它是所有指标的有机
综合、提炼、升华和一定程度上的创新。
4)尽可能使用中性指标或同时使用正面及负面指标。
3．建立商业银行风险评价指标体系
，
3．1风险评价体系的框架结构和指标清单
根据银监会《商业银行内部控制指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》
等风险管理和风险控制文件的要求，本文对商业银行风险评价体系的结构设计和
指标建议清单如下图所示：
图3-1 商业银行风险评价体系指标建议清单
单一客户授信余额比例
价
十大客户授信余额比例
信用风险
集团客户授信比例
利率因素
汇率凶素
市场风险
股票价格
商品价格
资本充足率
核心资本充足率
银经营风险资本利润率=税后利润／股权资本总额
行资产利润率=税后利润／资产总额
●
成本收入比
风
操作风险人员素质
险内部流程
系统缺陷
评
20
UI东大学硕七学位论文
外部事件·
准备金比例
存贷比率=贷款总额／存款总额
中长期贷款比例指标
资产流动性指标．
新发生不良贷款率
流动性风险不良贷款率=不良贷款／贷款总额
不良贷款额降低率
五级分类偏离度
正常及关注贷款迁徙率一
次级及可疑贷款迁徙率
不良贷款拨各覆盖率
案件损失率
法律风险
发案率
政治因素影响
国家风险
社会凶素影响
产业发展环境重大变化因素
信息系统的支持力度
战略风险
品牌形象和吸引力
声誉风险包括以上所有指标
可以看出，所列35个指标比较全面地勾勒出了商业银行风险的整体面貌。
但是重点不突出，部分指标无法量化，或者赋值后不具有实际运用价值。为了
更清晰的研究商业银行重要风险，需要对该指标体系进行科学的筛选。
3．2筛选风险评价指标
3．2．1几种确定指标权重的方法
3．2．1．1集体经验判断法：以召开工作小组会议讨论的形式，让每位成员自
由的发表意见，根据个人对各评价指标重要程度的理解，确定不同的权重，然
后求出各成员对相应指标权数的平均值，作为指标权重的最后结果。
LlI东入学硕士学位论文
3．2．1：2德尔菲法
3．2．1．3层次分析法
3．2．1．4格雷厄姆一金尼法
3．2．2格雷厄姆一金尼法
本文用格雷厄姆一金尼法确定权重．
格．金公式：D=LXE×C
风险发牛可能性．L的大小用概率表示时，绝对不可能发生的风险概率为0，
必然发牛的风险概率为l。在商业银行的业务中绝对不发生的风险是不可能的，
所以人为地将发生风险的可能性极小的分数定为0．1，必然要发生的风险定为
10，介于两者之间的情况指定为若干中间值，如图3—2所示。
资金或资产存在于风险环境的频率越高则风险越大。规定连续出现在风险
环境的情况定为10，而罕见出现则定为0．5，介于两者之间的各种情况规定若
干中间值，如图3—3所示。
风险造成的后果一般用损失表示，损失变化范围很大，规定其分数值为
1-100，把较小损失的分数定为1，把造成重大损失的分数定为100，其它情况
的数值均为1-100之间，如图3—4所示。
图3-2 风险发生的可能性(L)
分数值风险发生的可能性
10 完全可以预料
6 相当可能
3 可能，但不经常，
1 可能性小，完全意外
O．5 很不可能，可以设想
O．2 极不可能
O．1 实际不可能
，
dl东大学硕士学位论文
图3-3 风险发生的频率(E)
分数值风险发牛的频率(E)
10 连续
6 每日工作时间
3 每周一次
2 每月一次
1 每年几次
0．5 非常罕见
图3—4 风险造成的后果(C)
分数值后果(C)
100 特大风险
40 严重风险
15 风险
7 小风险
3 险情
l 违规
根据格—金公式：D=L,E,C，根据D值的大小确定风险评价指标的权重。
3．3风险评价指标体系
选择权重值较大的指标构成商业银行风险评价指标体系。指标体系内容详
见实例。
3．4设定风险评价准则
风险评价准则是为了控制商业银行的风险，在建立风险评价体系时设定的
风险控制目标、指标或其他准则，进行风险评价后判断指标是否达到控制标准。
建立商业银行风险评价体系时考虑所选指标与评价准则的关联性，风险评价准
则的设定要考虑仙不局限于以下方面：
23
lfI东人学硕十学位论文
国家有关法律法规；银监会、人民银行有关的公司治理、风险管理
和控制、应急处置等要求和指引。
监管部门确定的风险控制标准。
商业银行本身为了更好的控制风险和保证经营效益的实现而设定
的风险控制目标、指标或其他要求。
商业银行风险评价的实施
4．1建立商业银行风险评价模型的步骤
本课题按照以下步骤建立风险评价模型：
图4．1 商业银行风险评价模型建立步骤
其中，运用层次分析法确定商业银行重大风险的方法步骤大体如下：
1)．进行专家咨询：请一些对商业银行各类风险有一定研究和认识的专家组
成专家组开展调查。调查的目的是应用专家们集体智慧，初步确定商业银行风
险清单，并对风险的相对重要性进行初步评估。
24
、，、●，
”
动∞
J东人学硕十学位论文
2)．构造两两比较判断矩阵，建立商业银行备类风险的递阶层次结构，把
Xt'／J的判断转化为若干因素两两之间重要度的比较上面，从而把难二『-量化的定
性判断转化为可操作的重要度的比较，最后进行各种因素的重要性排序，确定
重大风险。判断矩阵表示对于上一层次某个元素，本层次有关元素的相对重要
性。
例如
A层中元素A与下层中元素Bl，B2，B3，⋯⋯Bn有联系，用aij表示对于
A来说，Bi与Bj的相对重要性，aij的值一般按照T．L．Saaty建议的九级标度
法
4．2数据收集、整理和标准化
商业银行风险评价所需数据用以下方式取得：
1)商业银行年报
2)国内外公开发表文献
3)权威机构正式发布的数据库
’4)其他。公开披露、监管或现场检查所得数据。现场搜集数据可采用检
查表法，检查表的内容一般根据检查的范围确定。在填写检查表时需要考虑：
1)风险的时态。即考虑过去曾经发生过的各种风险、现在面临的风险和
潜在的风险。需要注意的是：如果过去曾发生过、现在仍存在发生风险的
可能性，应引起管理者的注意，分析原因，采取有效措施杜绝风险的再次
发生。
2)风险的状态。风险是处于正常状态、异常状态还是紧急状态。当风险
处于异常状态时，其分值达到预警线，立即采取措施；当风险处于紧急状
态时需要按照有关规定启动应急预案。
3)风险的类型、来源和影响范围
4)风险的可能性、概率和风险后果。
下面是某商业银行内控查表。
II{东大学硕十’#位论文
图4-2商业银行风险检查表
风险评一r_占
分序常规、非常规业风险
类号务／管理活动
可能性发生频率后果风险值风险级
● L E C D 别
员：L不具备证监会要求的从
1 管理活动6 6 40 1440 重大
业资格
操
2 常规业务产品存在隐患6 10 50 3000 特大
作
风3 常规业务交易未进行复核5 1 50 250 中等
险
4 管理活动关键岗位未按规定进行轮岗5 1 50 250 中等
5 管理活动主管未强制性休假2 1 40 80 一般
2)数学内插打分法使数据标准化
本文数据采集是通过银行年报或其他公开途径收集各家银行的指标数据，
通过内差打分法将各指标数据进行标准化处理，得到可直接计算评价的无量纲
化的结果，即对于某项指标数值(S)如其对于上层指标起正向作用，则其中
Smax=100，Smin=O分。如果该项指标数值对其上层指标起反向作用，则Smax=O
分，Smin=100分。通过标准化处理，有效地解决了在一个评价体系中正逆向指标
的交叉影响问题。
某正向指标应得分数
(Si-Smin)
Pi=
(Smax-Sm i n)
半100 (4-1)
某负向指标应得分数
(Smax-Si)
Pi：⋯⋯⋯一——一一木
(Smax·Smin)
l东人。≯硕七·学位论文
4。3商业银行风险评价体系
4，3。1运用格．金公式法确定指标权重
成立专家组，专家组按照格～金公式的要求、年报或公开披露信息和商业银
行的具体情况，根据D值确定风险评价体系指标权重。
图4—3 风险评价体系指标权重表×j L可能性E频繁程度C后果D权重
f
单一客户授信余额比例10 10 40 4000
十大客户授信余额比例10 10 40 4000
集团客户授信比例5 1 40 200
利率冈素6 10 40 2400
汇率凶素6 10 40 2400
股票价格0．5 1 l 0．5
商品价格0．5 1 7 3．5
资本充足率3 i0 100 3000
核心资本充足率3 10 100 3000
资本利润率6 1 40 240
资产利润率6 1 40 240
成本收入比6 l 40 240
人员素质4 i0 i00 4000
管理操作风险6 3 50 1800
内部流程l 10 3 30
系统缺陷1 0．5 i00 50
外部事件l 0．5 16 8
●
准备金比例3 lO 40 1200
存贷比率3 10 40 1200
中长期贷款比例指标3 1 15 45
11东人学硕千学位论文
资产流动性指标6 10 40 2400
新发生不良贷款率3 l 15 45
不良贷款率6 lO 40 2400
不良贷款额降低率6 10 40 2400
五级分类偏离度3 1 15 45
正常及关注贷款迁徙率3 1 15 45
次级及可疑贷款迁徙率3 1 15 45
不良贷款拨备覆盖率6 7 10 40 2400
案件损失率3 l 15 45
发案率3 1 15 45
政治因素影响0．5 0．5 15 3．75
社会凶素影响O．5 0．5 15 3．75
产业发展环境重大变化闪素O．5 O．5 15 3．75
信息系统的支持力度O．5 0．5 15 3．75
品牌形象和吸引力1 0．5 15 7．5
包括以上所有指标O．5 0．5 15 3．75
4．3．2确定风险评价体系
不：
专家组选取权重大于200的指标得到商业银行风险评价指标体系如下表所
图4-4 风险评价指标体系
单一客户授信余额比例Cl
信用风险B1
评
十大客户授信余额比例C2
价利率引素C3
> 市场风险B2
汇率岗素C4
银资本充足率C5
行
核心资本充足率C6
经营风险B3 资本利润率=税后利润／股权资本总额C7
风资产利润率=税后利润／资产总额C8
成本收入比C9
险
东，大学硕十学位论文
人员素质C10 ‘
操作风险B4
管理操作风险：管理人员占比Cll
准备金比例C12
存贷比率；贷款总额／存款总额C13
资产流动性指标C14 ．
流动性风险B5
不良贷款率=不良贷澍贷款总额C15
不良贷款额降低率C16
不良贷款拨备覆盖率C17
由上表可以看出权重比较大的风险主要有：信用风险、市场风险、流动性风险、
经营风险和操作风险等5项，对应有17个风险指标。
4．4综合评价方法一层次分析法评价风险
综合评价是指对多属性体系结构描述的对象系统做出全局性、整体性的评
价，常用的综合评价方法如：层次分析法、灰色关联分析法、模糊优选方法、
主成分投影法等，本文采用层次分析法对商业银行风险进行综合评价。
4．4，1．建立问题的递阶层次结构
本文建立商业银行风险评价指标体系结构一共分为三个层次：目标层A、因
素层B和指标层C，目标层即为风险评价指标体系；因素层为风险类型；指标
层是最低层，即指标建议清单中权重比较大的风险指标。
层次分析法构造的商业银行风险评价层次模型如下图所示：
lJ东大学硕士学位论文
图4．5 商业银行风险评价层次模型
商业银行风险评价指标体系A
信用风险指标B1 I l市场风险指标B2 I l经营风险指标B3 操作风险指标B4 流动风险指标B5
不良贷款拨备覆盖率C1
不良贷款额降低率n16
不良贷款率i不良贷款＼贷款总额nⅥ
资产流动性指标opA
存贷比率i贷款总额＼存款总额npu
准备金比例o_N
管理人员占比n__
人员素质n_o
资产利润率i税后利润＼资产总额C8
资本利润率。税后利润掣股权资本总额C7
核心资本充足率n小
资本充足率n协
利率因素nu 汇率闪素nA
单一客户授信余额比例n 十大客户授信余额比例n¨
J东人学硕士学位论文
4．4。2构造比较判断矩阵
判断矩阵表示对于上一层次某个元素，本层次有关元素的相对重要性。例如
A层中元素A与下层中元素B¨B：，B，，⋯⋯B。有联系，用a。。表示对于A来说，
B。与B，的相对重要性，a；，的值一般按照T．L．Saaty建议的九级标度法选取。
图4-6 AHP方法标度值及其含义
标度含义
1
3
5
7
9
2，4，6，8
倒数
判为aji=l／aij
表示两个目标相比，同等重要
表示两个目标相比，一个目标比另一个目标稍微重要
表示两个目标相比，一个目标比另一个目标明显重要
表示两个目标相比，一个目标比另一个目标强烈重要
表示两个目标相比，一个目标比另一个目标极端重要
上述两相邻判断的中间值
目标i与目标j比较判为aij，则目标j与目标i比较
按照以上标准，构造判断矩阵如下：
其中元素a西(i’j=1，2，．．⋯．n)为第i个因素的重要性与第j个因素的重要性之
比。取1-9的整数或倒数，即有
aji=l／aij， aii=l
判断矩阵的构造方法主要是通过专家对商业银行各类风险的讨论和专家调
查确定，如德尔菲法、头脑风暴法等。专家组采用德尔菲法对风险评价体系中所
选的17个指标构造比较矩阵．
山东大学硕士学位论文
图4—7 B1q比较判断矩阵图4-8 B2弋比较判断矩阵
图4-9 B3弋比较判断矩阵图4-10 B4弋比较判断矩阵
图4-11 B5弋比较判断矩阵
32
山东大学硕七学位论文
4．4．3层次单排序及一致性检验
层次单排序是根据判断矩阵计算对于上一层次某元素而言，本层次与之有联
系的元素重要次序的权值，是本层次中所有元素对上一层次而言进行重要性排序
的基础，实质是计算判断矩阵的最大特征根和相应的特征向量。本文采用MATLAB
软件计算出表4-6至表4-10qb各矩阵的最大特征值和相应的特征向量。
下面以表4-8的B3—c比较判断矩阵为例，用MATLAB软件计算其最大特征值和相应的
特征向量的步骤如下：
B3—℃矩阵：
>>A3=【1，3，9，6，2；1／3，1，7，6，2；1／9，1／7，1，1／2，1／6；1／6，1／6，2，1，1／3；1／2，1／2，6，3，1】
A3=
1．0000 3．0000 9．0000 6．0000 2．0000
0．3333 1．0000 7．0000 6．0000 2．0000
0．1111 0．1429 1．0000 0．5000 0．1667
0．1667 0．1667 2．0000 1．0000 0．3333
．0．5000 0．5000 6．0000 3．0000 1．0000
>>【P,D]=eig(A3)
P=
Columns 1 through 5
．0．8017 ．0．8541 ．0．8541 0．9382 0．0000
．0．4852
-o．0642
．0。1085
．0．3255
D=
0．0944．0．4737i
．0．0036+0．0353i
0。0533+0。0277i
0．1598+0．0830i
0．0944+0．4737i
．0．0036．0．0353i
0．0533．0．0277i
0．1598．0．0830i
Columns 1 through 5
5．1597 0 0
0 -0．0422+0。9033i 0
0 0 ．0．0422．0．9033i
旬．2214
．0．1350
0．0725
0．2175
0
0
0
．0．0000
0
．O．3162
0．9487
O
0
0
33
【l东人学硕士学位论文
0
0
0 0
0 0
．0．0752
0
0
O。0000
由上述计算结果可以得知：矩阵B3—C的最大特征值为5，1597，对应的特征向
量为：
-0．8017
-0．4852
-0．0642
—0．1085
—0．3255
则本层次相对于上一层次因素B3的相对权重为(即归～计算)：
0．4491
0．2718
0．0359
0．0608
0．1823
一致性检验
判断矩阵的一致性是推求风险指标的权重的前提，做一致性检验需确定其一致性
指标CI。平均随机二致性指标RI见图4．11。
图4．12 平均随机一致性指标RI表
阶数11 1 2 3 4 5 6 7 8 9
R1 0．00 0．00 0．58 0．90 1。12 1．24 1．32 1．41 1．45
并通过CI与RI之比求出随机一致性比率。计算公式为：
CI。—1]．max—--n：
n一1
．n cl
【一“t——：
RI (4．3)
当CR<0．10时，认为判断矩阵具有满意的一致性。当CR>=0．1时应该对判断矩阵
做适当修正。对于一阶、二阶矩阵总是一致的，此时CR：0。
h东大学硕十学位论文
将最大特征值5．1597代入4．3式，CR=0．03565，满足一致性要求。。
4．4。4层次总排序及一致性检验
本节要做的工作是计算各层元素的组合权重，层次总排序需从上到下逐层按
排序计算，对于最高层下面的第二层，其层次单排序即为总排序。本文中，层次总
排序就是计算C层对于A层的相对重要性排序，实际上是层次单排序的加权组合。
另外层次总排序也需要检查整个递阶层次模型的判断一致性，一致性检验方法与
层次单排序类似，其计算公式为CR=CI／RI。
通过上述方法，计算出C层对于A层的权重，并对其一致性进行检验。C层对
于目标层的总排序计算结果见图4—19。
图4-13 B1弋比较判断矩阵
B1 C1 C2 ‘^)
Cl 1 1／5 0．1667
C2 5 l 0．8333
入max=2．0000，CI=O．0000，RI=O．00，CR=O．0000<0．1，满足一致条件。
图4-14 B2q比较判断矩阵
B2 C3 C4
‘^)
C3 1 3 0．7500
C4 1／3 l 0．2500
入max=2．0000，CI=O．0000，RI=O．00，CR=O．0000<0．1，满足一致条件。
山东大学硕士学位论文
36
图4-15 B3弋比较判断矩阵
B3 C5 C6 C7 C8 C9 Ca)
C5 l 3 9 6 2 0．4491
C6 1／3 1 7 6 2 0．2718
C7 i／9 1／7 l 1／2 1／6 0．0359
C8]／6 1／6 2 1 1／3 0．0608
C9 1／2 1／2 6 3 1 0．1823
入max=5．1597，CI=O．0399，RI=I．12，CR=O．0356<0．1，满足一致条件。
图4-16 B4弋比较判断矩阵
B4 ClO C1 l
‘^)
CIO 1 3 0．7500
C1l 1／3 l 0．2500
入max=2．0000，CI=O．0000，RI=O．00，CR=O．0000<0．1，满足一致条件。
图4-17 B5弋比较判断矩阵
B5 C12 C13 C14 C15 C16 C17 (^)
C12 1 5 4 3 3 2 0．3948
C13 1／5 1 1 2 3 2 0．1607
C14 1／4 1 1 1 2 3 0．1412
C15 1／3 1／2 1 l 3 2 0．1564
C16 1／3 1／3 1／2 1／3 1 l 0．0692
C17 1／2 1／2 1／3 1／4 1 l 0．0777
入max=6．5740，CI=O．1148，RI=1．24，CR=O．0925<0．1，满足一致条件。
山东人学硕十学位}色义
图4-18 A．B比较判断矩阵
A B1 B2 B3 B4 B5 (^)
Bl 1 1 l／4 1／3 1／5 O．071l
B2 l l 1／4 1／3 1／5 0．07ll
B3 4 4 l 2 l 0．3259
B4 3 3 1／2 1 l O．2217
B5 7 5 5 l l 1 0．3102
入max=5．0578，CI=O．0145，RI=I．12，CR=O．0129<0．1，满足～致条件。
37
“东大学硕士学位论文
Bi
Mi
Bl B2 B3 B4 B5
Ci 权重位次
(0．0711) (0．0711) (0．3259) (0．2217)
(综合风险值)
(0．3102)．
Cl 0．1667 0 0 0 0 O．0119 16
C2 0．8333 0 0 0 0 0．0592 6
C3 O 0．7500 0 0 0 0．0533 8 ．
’C4 O 0．2500 0 0 0’ O．0178 15
C5 0 0 0．4491 0 0 0．1464 2
C6 0 0 0．2718 0 0 0．0886 4
C7 O 0 0．0359 0 0 O．Ol王7 17
C8 O 0 0．0608 0 0 0．0198 14
C9 0 O 0．1823 0 0 0．0594 5
C10 O O O 0．7500 0 0．1663 1
C11 O O O 0．2500 0 0．0554 7
C12 0 O 0 O 0．3948 0．1225 3
C13 0 0 0 0 0．1607 0．0498 9
●
C14 0 0 0 0 0．1412 0．0438 1l
C15 0 0 0 O 0．1564 0．0485 10
C16 0 0 0 0 0．0692 O．0215 13
C17 O O O 0 0．0777 0．024l 12
一致性检验：
CI=(C11，C12，C13，C14，C15)W
=(0。0000，0。0000，0．0399，0．0000，0．1148)
×(O．0711，0．0711，0．3259，0．2217，0．3102)T
=0．0486
RI=(R11，R12，R13，R14，R15)W
=(O．OO，O．00，1．12，0．00，1．24)
×(0．0711，0．0711，0．3259，0，2217，0．3102)T
=0．7497
CR=CI／RI=0．0589／0．7497=0。0648(O．1
所以总排序具有满意的一致性，并且从图4．19可以得到总排序结果。
4．5风险评价结果
4．5。1风险指标重要性排序
’从上述计算结果来看，权重相对较大、对商业银行影响显著的风险分别为操作
风险中的人员素质、经营风险中的资本充足率、流动风险中的准备金比例等指标，
详细见下表所示：
图4-20风险评价结果
风险影响程度权重值风险指标风险因素风险类型
l
0．1663
C10 人员素质操作风险
2 0．1464 C5 资本充足率经营风险
3 · 准备金比例流动性风0．1225 C12
险
4 0．0886 C6 ·核心资本充足率经营风险
5 0．0594 C9 成本收入比经营风硷
6 0．0592 C2 十大客户授信余额比例信用风险
7 0．0554 C11 管理操作风险：管理人员操作风险
占比
8 0．0533 C3 资产利润率=税后利润／资
经营风险
产总额
9 0．0498 C13 存贷比率=贷款总额／存款流动性风
总额险
lO
0．0485 C15 不良贷款率=不良贷款／贷流动性风
款总额C15 险
11 0．0438 C14 资产流动性指标流动性风
险
39
l东大学硕士学位论文
12 0．024l C17 不良贷款拨备覆盖率流动性风
险
13 0．0215 C16 不良贷款额降低率流动性风
险
14 资产利润率=税后利润／资经营风险0．0198 C8
产总额
15 汇率l捌素市场风险0．0178 C4
16 0．0119 Cl 单一客户授信余额比例信用风险
17 资本利润率=税后利润／股经营风险0．0117 C7
权资本总额
4．5．2风险等级评价
1)专家组根据以上求得的指标权重，运用层次分析法、德尔菲法或格一金法
求得大、较大、较小、和小四个风险评语的总排序权重值(el、e2、e3、e4)
2)给出评语E卜E4的评语集(pl、p2、p3、p4)，计算综合评语V=(el X
pl+e2 X p2+e3 X p3+e4 X p4)，并规定评语集为：pl=100，p2=80，p3=50，p4=l，
综合评语得分介于1’100之间。
3)专家组确定100至V->-90为重大风险，红色预警
90>V兰60为较大风险，橙色预警
60>V兰20为较小风险，蓝色预警(4)
20>V兰l为小风险，正常
4)根据风险评价结果和预警情况，采取相对应的风险控制措施。
4．S3银行间风险综合评价
将指标风险权重排序所依据的综合风险值作为下一步研究所需计算每家商业
银行综合风险值可以借助的数据列示。。
由表4-18中得到的每个指标综合权重M：
M：[M1，M2，⋯。Mi](1=1，2，⋯，n)
山东人学硕七学位论文
=Eo．0119，0．0592，0．0533，0．0178，0．1464，0。0886，0，01 17，Q．0198，0．0594，
0．1663，0．0554，0．1225，0．0498，0．0438，0．．0485，0．0215，0．0241]。(1)
通过银行年报收集各家银行的指标数据，通过数学内差打分法得到第i个银行
指标数据标准化后的指标分值向量P(图5广2)
P=[p1，p2，e*e 9 pi] (i=l，2，⋯，I'1)。(2)
将式(1)和式(2)结合，得到一个银行内控风险评价得分Q
Q=M*P
=[M1，M2，⋯，M1]，lc[， ， ] (3)．7．plp2 e p17
依此方法得到各家银行的风险评价分值。
41
山东大学硕士学位论文
5。1案例
5。案例及对策研究
本文选取截至2006年底在国内A股市场己公开发行股票的三家规模较大的
全国股份制商业银行：中国工商银行、中国银行、招商银行三家银行为例，均采
用其2006年度审计报告数据。如果国际会计事务所审计数据与国内会计事务所
审计结果有差异的，均以前者为准。具体选取的指标数据见图5一l
图5-1 工、中、招三行数据
目标层因素层指标层]i商银行中国银行掷商银行
B1
信用C1 单一客户授信余额比例3．10％ 2．20％ 5．57％
银风险C2 十大客户授信余额比例21．70％ 15．70％ 36．53％
行利率|大1素：贷款平均利率
风C3 5．42％ 5．45％ 5．12％
险市场(本外币)
评B2
价
风险汇率l大l素：汇兑净收益比
呻．40％ 一187．00％ 19．27％
》
C4
P 上年增加
C5 资本充足率14．05％ 13．59％ 11．40％
C6 核心资木充足率12．23％ 11．44％ 9．58％
经营C7
资本利润率=净利润／所
10．43％ lO．78％ 12．89％
B3 有者期末余额
风险
C8
资产利润率=净利润／总
0．65％ O．79％ ．0．76％
资产期末余额
C9 成本收入比36．00％ 38．96％ 44．21％
操作
CIO
人员素质(具有大专以上
75．69％ 80．76％ 87．92％
B4
文化程度人数占比)
风险管理操作风险：管理人员
C1l 29．91％ 2．52％ 13．30％
一i比
C12 准备金比例9％ 9％ 9％
C13 存贷比率(人民币) 50．50％ 57．60％ 63．30％
C14
资产流动性指标(人民
48．90％ 37．70％ 51．10％
流动币)
B5
性风险C15 不良贷款率3．79％ 4．04％ 2．12％
不良贷款额降低(百分
C16 O．90 O．58 0．46
点)
C17 不良贷款拨备覆盖率70．56％ 96．00％ 135．61％
山东大学硕十学位论文
为评价方便将数据标准化，正向指标以招商银行C8资产利润率为例，工商
银行0．65％、中国银行0．79％、招商银行0．76％，因此，Smax=0。79％，Smin=0．65％代
入式(1)得招商银行C8指标的标准化数值=79．21。
负向指标以中国银行存贷比率C13为例，中国工商银行50．5％、中国银行
57．6％、招商银行63．3％，因此，Smax=63．3％，Smin=50．5％，代入式(2)得中国银行
C13指标的标准化数值=44．53。
通过内差打分法对2006年3家股份制商业银行的年报数据进行标准化处理，
结果为：
图5。2 工、中、招三行风险标准化数据
P
A B C 指标分值向量
目标层因素层指标层工商中国招商
银行银行银行
B1 信用风险
C1 单一客户授信余额比例73．29 100．00 0．00
银C2 十大客户授信余额比例71。20 100．00 0．00
行利率因素：贷款平均利率
风C3 90．91 100．00 0．00
险B2 市场风险
(本外币)
评C4
汇率因素：汇兑净收益比上
86．10 0．00 100．00
价。年增加．
>
C5 资本充足率100．00 82．64 0．oo
C6 核心资本充足率‘ 100．00 70．19 0．00
C7
资本利润率=净利润／所有
O．OO 14．23 100．00
B3 经营风险者期末余额
资产利润率=净利润／总资
C8 0．00 100．00 79．21
产期末余额
C9 成本收入比100．00 63．95 0．00
C10
人员素质(具有大专以上文
0．00 41．46 100．00
B4 操作风险
化程度人数占比)
管理操作风险：管理人员占
C11 100．00 0．00 39．36
比
C12 准备金比例0．00 0．00 0．00
C13 存贷比率(人民币) 100．00 44．53 0．00
B5
’流动性风C14 资产流动性指标(人民币) 83．58。O．00 100．00
险C15 不良贷款率13．02 O．00 100．00
C16 不良贷款额降低(百分点) O．00 72．73 100．00
——
C17 不良贷款拨备覆盖牢0．00 39．11 100．00
43
ljJ东人学硕士学位论文
根据国家关于商业银行风险控制的法律法规和银监会《商业银行内部控制
评价试行办法》等文件的规定，在层次分析法和数据标准化的基础上，结合我国
商业银行风险环境实际情况，建立风险评价准则，将风险评价标准分成三个等级：
差、中、优。如下图：
图5-3 商业银行风险评价准则
差中优。
单一客户授信余额比例C1 (10％，100％) 【5％，10％】(0．01％，5％)
十大客户授信余额比例C2 00％，lOO％) 【15％，30％1 ‘ (0．01％，15％)
利率因素：贷款平均利率(本外币)C3 (0，5％) 【5％，6％】(6％，15％)
汇率闪素：汇兑净收益比上年增加率C4 (-lOO％，0) 【0，5％】(5％，lOO％)
资本充足率(25 (0，8％) f8％，9％】(9％，50％)
核心资本充足率C6 (0，4％) 【4％’5％l (5％，25％)
资本利润率=税后利润／股权资本总额C7 (0，13％) 【13％，14％l (14％，100％)
资产利润率=税后利润／资产总额C8 (o，0。6％) fO．6％，0。7％】(o．7％，100％)
成本收入比C9 (40％，100％) 【35％，40％1 (o．01，35％)
人员素质：大专以上人数占比C10 (O，50％) 【50％，60％】(60％，100％)
管理操作风险：管理人员占比C11 (O，10％) 【10％，15％】(15％，50％)
准备金比例C12 0，10％) 【10％，11％】(11％，50％)
存贷比率=贷款总额／存款总额C13 (80％，100％) 【75％，80％】(O．01％，75％)
资产流动性指标C14 (0，25％) 【25％，26％】(26％，100％)
不良贷款率=不良贷款／贷款总额C15 0．1％，lOO％) 【3％，3．I％】(o，3％)
不良贷款额降低率C16 (O，10％) 【10％，11％】(11％，100％)
不良贷款拨备覆盖率C17 (O，80％) 【80％，85％】(85％，100％)
然后将数据代入式(3)就
可以得出银行的风险评价分值。以中国银行为例，
把图5-2中的中国银行数据代入式(3)有
O=M1×PI+M2×P2+⋯+Mi XPi(i=1，2，⋯，l'1)
=0．01 19×100．00+0．0592×100．00+0．0533×100．00+0．0178×0．00+0．1464
×82．64+0．0886×70．19+0．01 17×14．23+0．0198×100．00+0．0594×63．95+0．16
【lI东火学硕士学位论文
63×4l-46+0．0554×0．00+0。1225X0．00+0．0498×44．53+0．0438×0．00+0．0485
×0．00+0．0215X72．73+0．0241 X39．1l=48．32．
依此类推，计算结果如下：
图5—4 工、中f招三行综合风险值
M
Q
综合风
风险评价值
指标层工商中国招商
险值
银行银行银行
Cl 单一客户授信余额比例O．0119 0．87 1．19 0．00
C2 十大客户授信余额比例0．0592 4．21 5．92 D．00
利率因素：贷款平均利率(本外
C3 0．0533 4．85 5．33 0．00
币)
汇率因素：汇兑净收益比上年
C4 0．0178 1．53 0．00 1．78
增加
C5 资本充足率0．1464 14．64 12．10 O．00
C6 核心资本充足率0．0886 8．86 6．22 0．00
资本利润率=净利润／所有者期
C7 0．0117 0．00 0．17 1．17
末余额
资产利润率=净利润／总资产期
C8 0．0198 O．00 1．98 1．57
末余额
C9 成本收入比0．0594 5．94 3．80 0．OO
人员素质(具有大专以上文化
CIO 0．1663 0．00 6．89 16．63
程度人数占比)
C1l 管理操作风险：管理人员占比0．0554 5．54 0．00 2．18
C12 准备金比例0．1225 0．00 0．00 0．00
C13 存贷比率(人民币) 0．0498 4．98 2．22 0．00
C14 资产流动性指标(人民币) 0．0438 3．66 0．00 4．38
C15 不良贷款率0．0485 0．63 0．00 4．85
C16 不良贷款额降低(百分点) 0．0215 0．OO 1．56 2．15
C17 不良贷款拨备覆盖率0．0241 0．00 O．94 2．41
综合值55．72 48．32 37．12
最终评价结果为中国工商银行得分最高，分数为55．72；中国银行第二，分数
为48．32：招商银行第三，分数为37．12。
因此，三家银行风险水平从低到高排序依次为：中国工商银行、中国银行、
招商银行。风险预警符合(4)式的60>V兰20为较小风险，均为蓝色预警．
lJI东大学硕士学位论文
5．2与权威排名进行对比
国际金融界的权威杂志英国《银行家》联合金融街控股公司2006年在北京
发布了“中国银行业100强排行榜”。基于一级资本计算，以上三家银行中，工
商银行第一，‘中国银行紧随其后，招行第三。
英国《银行家》杂志是隶属于英国《金融时报》报业集团的权威性杂志，它
每年都向全球公布年度“世界1000家大银行”排名。该排名一贯被视为评估世
界银行业和各家银行综合实力的标尺，可以说是全球最大的1000家银行综合风
●
险管理能力的展现，也是《巴塞尔协议》里衡量商业银行抗风险能力的重要指标，
目前已被公认为是世界上最权威的银行排名。
本文的研究方法虽与英国《银行家》的排名方法和数据基础不尽相同，但结
果并无明显矛盾，可作为对照参考。
5．3风险控制对策研究
从某种意义上讲，商业银行是一个以经营风险为盈利手段的金融机构。是
否能够妥善管理风险，将决定其经营的成败。通过上述对商业银行风险评价体系
的分析研究，所发现的商业银行风险控制方面的薄弱环节，并针对这些问题制定
控制措施：
(1)建立完善的公司治理结构的银行组织构架
良好的公司治理是商业银行安全稳健运行的一项基本要素。董事会和高级
管理层切实承担起政策制定、监督和考核职能，是商业银行有效执行风险控制政
策的关键。通过建立制衡与问责机制，改变我国国有商业银行治理结构中仍存在
的组织结构行政性、激励机制不健全、内部人控制所引发的道德风险等一系列问
题。
～
进行严密科学的岗位分工，明确的工作职责和业务操作规程，达到制衡和
互相监督的目的。学习国外银行组织机构扁平化、业务垂直化的先进经验，进行
业务数据大集中的改革，适当收缩分支机构，减少管理层次。
(2)建立独立的内部稽核系统
lJ东大学硕士学位论文
商业银行内部稽核是风险控制的最后一道防线，要提高商业银行风险管理
水平，首先应建立独立的内部稽核系统。在商业银行一级法人和行长负责制下，
稽核的人事权上收总行，实行行长领导下的首席审计官负责制。随着我国金融业
竞争的加剧和金融全球化步伐的加快，我国商业银行将进入快速发展时期。在这
个发展过程中，商业银行的业务范围会不断拓宽，新的金融产品会不断创新。为
了有效控制风险，稽核部门要高度重视风险评价工作，风险评价系统应对不断发
展变化的环境和条件做出反应，风险评价应涵盖所有的新业务领域和新业务品
种。
(3)构建畅通的信息交流通道
由于各种风险是互相联系、共同作用的，因而在进行风险评价时应当将银
行可能面临的各种信用风险、市场风险以及其他风险包括在评价范围之内。对商
业银行全面风险进行有效监控和实时评价，充分的信息和有效的交流是前提，因
此一个涵盖其全部活动的管理信息系统是十分必要的。近年在我国商业银行中推
行的数据大集中的改造，就是为建立这样一个适合现代银行业务发展的信息交换
平台而做的努力，应当得到管理层的积极推动。
C4)推进风险控制体系标准化
积极引进国外商业银行风险控制体系标准化方面的先进理念、方法和机制，
对现有的风险控制活动进行整合、优化和流程再造，便于执行和操作，以开发和
建立一体化的动态的风险评价模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作
风险等各类风险进行全面持续地监控，从而形成一个动态的，能够持续改进的风
险控制平台。
47
IJJ东人学硕七学位论文
6．1论文的主要工作
6．结论
本文的主要研究工作有以下三点：
(1)针对我国商业银行风险评价体系的指标选取方面的研究工作目前开展
的较少，本文根据国家有关商业银行风险评价的法律法规，创造性地应用德尔菲
。’ ，
法、格雷厄姆．金尼法和层次分析法(AHP)确定风险评价体系指标，建立一套
全面、准确、适用的商业银行风险评价指标体系。
(2)本文对建立商业银行风险评价模型进行了深入研究，以层次分析法对
指标的风险权重排序，为基础并运用检查表法和数学内插打分法对选定银行年报
数据进行整理和检查，最终通过矩阵运算得出商业银行综合风险结果。
(3)用较充足的数据验证了所建模型体系的可行性。对比权威排名，评价
模型的实用性。论文通过对商业银行风险评价体系研究，建立了适合商业银行实
际的风险评价模型，通过对三家商业银行2006年的年报数据进行综合评价，得
出三家银行抗风险能力排名，并对照英国《银行家》杂志权威排名对该研究结果
进行了分析。
6．2结论
建立商业银行风险评价体系是一个长期的、不断探索和总结完善的过程，要
与银行治理结构各组成部分相融合，同时注重数据采集、指标选择、结果评价：
同时借助内外部信息流动机制来加强银行内部的信息沟通，本文从我国商业银
行风险的分类归纳出发，在借鉴国外研究经验的基础上，以国内银行实际经营数
据为实证基础，运用先进评价理论和技术，研究建立了适合我国国情的商业银行
风险评价体系的方法和模型。该风险评价体系的构建尽可能地兼顾了实用性、可
操作性和科学性。本研究得到结论如下：
(1)在建立银行风险评价的层次结构模型时，需要依据专家组的经验得出
格一金公式各要素值对指标进行筛选，并对各准则建立两两比较的判断矩阵，从
而得出相应的权重值，因此专家组的判断将直接影响决策结果。在实际操作过程
48
IJ东人学硕士学位论文
中，可以考虑将建立好的银行风险评价的层次结构模型及整个计算过程建立数据
库，用数据的归纳总结替代人工判断，进一步减少丰观因素干扰。
(2)我国传统意义的风险评价大部分基于会计数据的评测，所建立的体系
往往忽视对非财务因素的考虑。国际上大量研究表明，非财务因素在对商业银行
风险评估中往往起着重要的作用。本文将非财务因素引入评级模型，在以审计报
告数据建立的评级模型的基础上，非财务因素对模型结果起到更加客观、准确的
修正。
(3)在构建商业银行风险评价体系的具体方法上可以进行大胆的尝试，运
用风险综合评价方法对个体的商业银行风险进行评价，既不同于一般的定性分
析，也区别于纯粹的定量分析，而是一种将定量分析与定性分析有机结合的评价
方法。本研究运用格一金公式选取评价指标，在此基础上按照层位分析法确定判
断矩阵从而构建了信用风险评级模型，是一种切合我国商业银行经营管理实际的
研究思路。
(4)在获取数据方面特别要注重全面、可操作等原则。为便于应用推广，
定量分析指标数值从现有的统计报表、审计报告等能顺利取得，定性分析所需的
信息从日常监管实践中甚至新闻媒体能够广泛采集。但由于风险评价体系涉及的
指标较多，需要大量获取现场信息，工作量较大，目前只能周期性地进行。
．迸一步研究的方向： ·
在本研究的基础上可以进行扩展，获得商业银行各类风险管理体系，如利率
风险管理体系、流动性风险管理体系、操作风险管理体系，按照模型的构建设计
各个体系对应的风险指标体系、评价体系、风险监测体系、政策和技术等，从而
构建商业银行完整的风险管理体系。
在完成各个具体风险的体系设计的基础上，可以进一步研究风险在交易、资
产和各种经营活动范围内的分布，对不同类型的风险进行评价和合理配置资本是
当前金融风险管理的趋势。按照全面风险管理的要求，不同风险的不同体系的综
合，以及模型中各个要素的协同作用，如激励机制和约束机制的研究，使决策程
序、组织设置、政策和技术等有效发挥作用，依据全部业务的相关性对商业银行
面临的整体风险进行控制和管理。
从上文的模型建立、使用和评价的结果中。可以看出该模型是简便实用的，
它的特点丰要有：
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JI东火学硕士学位论文
(1)在指标的选择方面，不fu综合考虑了各种银行的资产利润率等显性风险
指标，而且也对存货比率、人员素质等影响银行风险的潜在性指标加以考虑，解决
了现有指标体系大都忽视潜在性指标而造成的评价失真问题。
(2)从数量和质量两个方面将指标进行分类，突出了指标权重的计算，使计算
过程更加严谨，从而解决了以往评价银行风险时数量指标、质量指标混杂带来的
指标混乱且结果较差的问题。
(3)通过将各指标数据进行标准化处理，得到可直接用于计算的无量纲化的
数据，有效地解决了在_个评价体系中正逆向指标的交叉影响问题。是结果更加
清晰、可信。．
6。3创新点及不足
本研究的创新点如下：
1)从商业银行风险管理的角度，构建集银行资产风险、人员风险、流动风
险、盈利风险于一体的有机统一的综合风险评价指标体系。利用综合风险指标来
反映银行风险水平的变化，实现银行控制风险和提高收益的双赢。
2)运用层次分析法建立适用于商业银行综合风险评价的AHP模型实例，为
商业银行综合风险管理研究领域提供了崭新的视角。
3)运用商业银行实际运营数据对该模型的适应性做了进一步的研究，为该
评价模型的实际运用打下良好的基础。．
4)首次将格一金法应用于商业银行的风险评价体系，格一金风险计算公式能根
据风险发生的可能性、频率和后果进行综合定量分析，以它的简单实用、易于掌
握得到应用。
但是，由于受研究时间、资料收集以及个人经验水平的限制，本论文研究也
存在一定程度的局限性：
’
1)该研究所提出的评价体系模型虽然已运用数据验证，但由于本文选取截
至2006年在国内A股市场已公开发行股票的三家规模较大的全国股份制商业银
行2006年度审计报告数据，因此数据的广度和深度受到一定局限，需要在实际推
广应用过程中不断完善。
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【【j东火学硕十学位论文
2)本研究着重f商业银行内控评价体系模型应用的探讨，对相关的经济学
理论的涉及不多。希望本人在以后的工作和学习中，能够有机会进～步完善这方
面的研究，做更深入的探讨。
U东大学硕士学位论文
参考文献
1)银监会《商业银行市场风险毹；理指引》
2)银监会《股份制商业银行公司治理七匕151一,7I》
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5)银监会《商业银行监管评级内部指引(试行)》
6)银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，
7)银监会《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》
8)银监会《商业银行风险控制指引》
9)银监会《商业银行操作风险管理指引》
10)银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》
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18)《Ⅵ堰模型在风险管理中的应用》，高学鹏，合作经济与科技，．2007年6月
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21)《中国经济转型期商业银行资本与风险行为研究》，吴俊，康继军，张宗益，
财经研究，，2008年1月
山东人学硕士学位沦文
22)《我国商业银行公司治理评价体系研究》，陈小红，中南大学，’2006
23)中国工商银行年报，2006
24)中国银行年报，2006
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26)西方商业银行严格风险符理的启迪，郑良芳，青海金融，2006
27)Swierczek Fredric William，Shrestha Pritam K。Information Technology and
Productivity：a Comparison of Japanese and Asia—Pacific Banks【J】．Journal of Hi曲
Technology Management Research，2003
28)Bikker Jacob八Haaf Katharina．Competition，Concentration and Their
Relationship：An Empirical Analysis of the Banking Industry【J】．Journal of Banking
&Finance，2002
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fll东人学颈十学位论文
致谢
本课题的研究和论文写作是在曹廷求教授的悉心指导下完成的。从论文的选
题、资料的收集、研究工作的开展到论文的修改、审定，都凝结着曹教授的心血。
他渊博的知识、严谨的治学态度、敏锐的洞察力、科研上的进取精神以及高尚的
人格魅力，使我终身难忘、受益匪浅。至此论文脱稿之际，谨向恩师表示衷心的
感谢并致以崇高的敬意!
f
在调查研究和资料搜集过程中，得到了山东大学经济学院各位老师的大力
支持和帮助，在此表示感谢。
衷心感谢我的领导，华夏银行总行基金托管部总经理孙家春博士，没有孙总
的关心和帮助，我就不可能在工作和学习中有如此丰厚的收获。
感谢张斌同学协助我收集资料，以及其他帮我解决论文中的一些实际问题的
同学和朋友，一起渡过的美好时光让我终身难忘，祝愿他们学业有成、事事顺利!
最后，衷心感谢我的家人以及所有关心和帮助我的朋友们1
2008年3月于北京
东人学硕士学位论文
攻读硕士期间发表论文情况
1、《过程方法在商业银行稽核工作中的应用》，《中国质量认证》(刊号
ISSNl006—4508，CNl卜3606／D)2005年12月总第116期、P65—66页。
2、《浅谈商业银行风险评价中的标准化》，《中国标准化》(刊号ISSNl002--5944，
CNIl--2345／T)2008年第6期(已获用稿通知)。
3、2005年6月，华夏银行总行举办的“稽核理论研讨和经验交流”会议，论
?
文《IS09000的过程方法在商业银行稽核工作中的应用》获得优胜奖。
4、2007年10月，华夏银行总行举办的“信用卡业务推广研讨会”，提出的业务
流程改进方案获得“集思广益奖"